Konzernanhang - CENTROTEC Sustainable AG

[13] Rückstellungen
Nachfolgende Aufstellung zeigt die Entwicklung der Rückstellungen
im Berichtsjahr.
Sonstige Rückstellungen
in T EURO 31.12. 2002 Zugang/
Zuführungen
Verbrauch Auflösung 31.12. 2003
Garantieverpflichtungen 2.011 692 – 290 – 20 2.393
Rechtsansprüche und Gerichtsverfahren 145 31 0 – 145 31
Bodensanierung 0 230 0 0 230
Übrige Rückstellungen 546 948 – 186 – 71 1.237
Gesamt 2.702 1.901 – 476 – 236 3.891
Der Anstieg der Rückstellungen von TEURO 2.702 per
31.12. 2002 auf TEURO 3.891 per 31.12.2003 erfolgte im
Rahmen des Wachstums des Unternehmens. Die Rückstellung
für Garantieverpflichtungen wird für jede Art von Umsatz
unter Berücksichtigung von Erfahrungswerten sowie für konkrete
Einzelfälle errechnet. Die Bodensanierung betrifft einen
Schaden auf einem im Zuge einer Akquisition erworbenen
Grundstücks. Der Schaden ist bereits mehrere Jahrzehnte alt
und war bei Übernahme bekannt, so das dies bei der Preisfindung
berücksichtigt wurde. Der Anstieg der übrigen Rückstellungen
enthält überwiegend stille Lasten aus einem Unternehmenserwerb.
[14] Sonstige Verbindlichkeiten
Nachfolgende Ausstellung zeigt die Entwicklung der sonstigen
Verbindlichkeiten, die sich zum Bilanzstichtag um TEURO
6.517 im Vergleich zum Vorjahr erhöht haben. Die nachstehende
Tabelle zeigt die Aufgliederung im Einzelnen. Die
übrigen Verbindlichkeiten beinhalten unter anderem noch
abzuführende Umsatzsteuer.
in T EURO 2003 2002
Urlaub und Überstunden 1.877 864
Ausstehende Rechnungen 1.221 611
Bonuszahlungen
Steuern und
775 461
Sozialversicherungsbeiträge 2.548 2.389
Zinsabgrenzung
Noch ausstehende
1.295 664
Teilzahlungen für Akquisitionen 2.407 0
Übrige Verbindlichkeiten 3.244 1.861
Gesamt: 13.367 6.850
[15] Passive, latente Steuern
Die passiven latenten Steuern gemäß IAS 12 werden berechnet
auf die Differenzen zwischen den Wertansätzen von
Vermögensgegenständen und Schulden in der IFRS-Bilanz und
der Steuerbilanz sowie auf steuerliche Verlustvorträge. Diese
resultieren im Wesentlichen aus den Anpassungen der Wertansätze
im Rahmen von Unternehmenszusammenschlüssen.
[16] Pensionsrückstellungen
Die Pensionsrückstellungen wurden gemäß IAS 19 nach dem
Anwartschaftsbarwertverfahren berechnet. Diese Methode
berücksichtigt auch künftig erwartete Gehalts- und Pensionserhöhungen,
die künftigen Beitragsnachzahlungsverpflichtungen
(„coming back-service liability“) zur Folge haben. Der
Rückstellungsbetrag wurde anhand versicherungsmathematischer
Verfahren und der aktuellsten Sterbetafel (Niederlande:
„G.B.M. 1990 – 1995“) berechnet. Für die Abzinsung wurde
ein Zinssatz in Höhe von 6 % gemäß des durchschnittlichen
Zinssatzes für Industrieanleihen mit guter Bonität zugrunde
gelegt. Es wird ein Pensionsalter von 65 angenommen. Bei den
Gehältern wird von einem jährlichen Anstieg von 3 % für alle
Mitarbeiter und einem zusätzlichen individuellen Anstieg von
jährlich 0 bis 2 % pro Mitarbeiter ausgegangen. Als erwartete
Fluktuationsrate wird der Branchendurchschnitt angenommen,
die Invaliditätsrate auf 0 % festgesetzt. Im Berichtsjahr
beliefen sich die Pensionsrückstellungen zum Stichtag auf
TEURO 425 (Vorjahr TEURO 357). Der Zinsaufwand wird im
Personalaufwand erfasst.
[17] Eigenkapital
Im Geschäftsjahr wurden insgesamt 6.040 eigene Aktien gehalten.
Dies entspricht einem Anteil am Grundkapital in Höhe
von 0,079 %. Die eigenen Aktien befinden sich zum Stichtag
des Abschlusses im Besitz der Gesellschaft. Es wurden im Geschäftsjahr
keine eigenen Aktien erworben oder veräußert.
Das Grundkapital der Centrotec Hochleistungskunststoffe AG,
Brilon, beträgt in TEURO 7.668, die Kapitalrücklage TEURO
10.128 und die Gewinnrücklagen TEURO 1.986. Durch
den Jahresüberschuss von TEURO 6.263 weist der Konzern
zum 31. Dezember 2003 ein Eigenkapital in Höhe von
TEURO 33.799 aus.
Darüber hinaus besteht ein genehmigtes Kapital. Der Vorstand
ist ermächtigt, bis zum 31. April 2008 mit Zustimmung des
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