Konzernanhang - CENTROTEC Sustainable AG

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64 <strong>Konzernanhang</strong> für das Geschäftsjahr 2003 [19] Sonstige betriebliche Erträge Die sonstigen betrieblichen Erträge gliedern sich wie folgt auf: in T EURO Provisionen, Servicegebühren, 2003 2002 Mieten Kostenrückerstattungen, 377 103 Zuschüsse 309 43 Auflösung von Rückstellungen 361 120 Sonstige 441 398 Gesamt: 1.488 664 Gegenüber dem Vorjahr ergab sich eine Steigerung um TEURO 824. [20] Bestandsveränderungen Die Bestände an fertigen und unfertigen Erzeugnissen haben sich zum Bilanzstichtag um TEURO 30 erhöht (2002: TEURO 78 Reduzierung). Die Bewertung erfolgte entsprechend den Bewertungsgrundsätzen (vgl. (d)). [21] Materialaufwand Die Materialquote konnte in den vergangenen Jahren durch gezielte, strukturelle Verbesserungsmaßnahmen in den einzelnen Betrieben reduziert werden. Insgesamt gab es im Jahr 2003 keine Veränderungen, so dass die Materialquote von 43,1 % gehalten werden konnte. [22] Personalaufwand/Anzahl Mitarbeiter Personalaufwand in T EURO 2003 2002 Löhne und Gehälter Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und 23.198 19.451 für Unterstützung 5.288 5.055 Personalaufwand 28.486 24.506 Hiervon auf Zeitarbeit zurückzuführen 1.188 768 Zum Stichtag hat sich die Zahl der Mitarbeiter in FTE (Full-Time- Equivalents) von 600 (2002) auf 852 erhöht. Der Personalaufwand im Berichtsjahr ist von 24,9 % zum Stichtag 2002 auf 24,6 % zum Stichtag 2003 gesunken (gemessen am Umsatz). [23] Sonstige betriebliche Aufwendungen Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen gliedern sich wie folgt auf: in T EURO 2003 2002 Ausgangsfrachten 3.188 2.691 Werbekosten 1.833 1.468 Wartung und Instandhaltung 1.661 1.367 Rechts- und Beratungskosten 1.591 646 Energie 905 722 Reisekosten und Fuhrpark 902 1.029 Verkaufsprovisionen 899 893 Leasing/Mieten/Gebäude 804 538 Versicherungen 645 339 Verpackung 534 585 Zuführungen zu Rückstellungen 1.401 1.792 Übrige 5.132 4.501 Gesamt 19.495 16.571 Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen stiegen auf TEURO 19.495 (2002: TEURO 16.571) an. Dies resultiert im Wesentlichen aus der Akquisition von Ned Air B.V. (NL) und Möller Medical GmbH & Co. Durch verbesserte Organisation konnten einige Posten reduziert werden. Die Übrigen beinhalten weiterhin im Wesentlichen Aufwendungen für EDV, Telekommunikation, Börsenbetreuung und die Hauptversammlung. [24] Zinserträge/-aufwendungen Die Zinserträge/-aufwendungen gliedern sich wie folgt auf: Finanzergebnis in T EURO Kursgewinne und 2003 2002 sonstige finanzielle Erträge 17 19 Zinserträge 65 43 Zinsaufwendungen für Darlehen – 2.441 – 2.420 Sonstige Zinsaufwendungen Verluste aus dem – 174 – 74 Verkauf von Wertpapieren 0 – 5 Gesamt – 2.533 – 2.437 Im Vergleich zum 31.12. 2002 erhöhten sich die Nettoaufwendungen um TEURO 96. Dies begründet sich in den gestiegenen sonstigen Zinsaufwendungen. Trotz erhöhtem Darlehensvolumen sind die Zinsen nicht linear mit angestiegen. Dies begründet sich in sinkenden Zinsen und Effekten aus Umfinanzierungen.
[25] Steuern vom Einkommen und Ertrag Die Steuern vom Einkommen und Ertrag setzen sich wie folgt zusammen: Steuern vom Einkommen und Ertrag in T EURO Steuern vom Einkommen und Ertrag des laufenden 2003 2002 Geschäftsjahres Steuern vom Einkommen und Ertrag für vorherige 4.708 2.667 Geschäftsjahre – 30 – 268 Latente Steuerabgrenzung – 272 442 Gesamt 4.406 2.841 Die Überleitung zwischen tatsächlichem und erwartetem Steueraufwand stellt sich wie folgt dar: Überleitungsrechnung zwischen tatsächlichem und erwartetem Steueraufwand in T EURO Ergebnis vor Steuern vom 2003 2002 Einkommen und Ertrag 10.669 6.989 Erwarteter Steueraufwand Steuerlicher Effekt in Bezug 3.775 2.633 auf nicht abzugsfähige Kosten Steuerlicher Effekt in Bezug auf nicht steuerpflichtiges Einkommen 33 42 und nicht abzugsfähige Kosten Steuerlicher Effekt in Bezug auf die nicht abzugsfähige – 5 – 134 Firmenwertabschreibung Steuerlicher Effekt in Bezug auf 633 568 die Veränderung von Steuersätzen Anpassungen aus vorherigen 0 0 Geschäftsjahren – 30 – 268 Gesamt 4.406 2.841 Latente Steuern nach Bilanzausweis Latente Steuern in T EURO 2003 2002 Aktive latente Steuern Ungenutzte Verlustvorträge Pensionen und ähnliche 439 596 Verpflichtungen 131 127 Sonstige Verbindlichkeiten 282 112 Sachanlagen 759 23 Vorratsvermögen Forderungen aus Lieferungen 24 10 und Leistungen Immaterielle Vermögens- 21 8 gegenstände 4 2 Gesamt 1.660 878 Passive latente Steuern Sachanlagevermögen 1.868 1.950 Vorratsvermögen Immaterielle Vermögens- 124 138 gegenstände 657 47 Geleistete Anzahlungen 14 16 Rückstellungen 0 2 Gesamt 2.663 2.153 Latente Steuern netto (Verbindlichkeiten) 1.003 1.275 Latente Steuern nach Ländern (Nettoausweis) Niederlande 1.660 1.645 Dänemark 155 198 Belgien – 1 0 England – 26 – 16 Frankreich – 29 0 Deutschland Latente Steuern netto – 756 – 552 (Verbindlichkeiten) 1.003 1.275 in T EURO 2003 2003 2002 2002 Aktiv Passiv Aktiv Passiv kurzfristiges Vermögen 45 138 18 155 langfristiges Vermögen 1.205 2.525 621 1.273 kurzfristige Verbindlichkeiten 410 0 239 0 langfristige Verbindlichkeiten 0 0 0 725 Gesamt 1.660 2.663 878 2.153 Latente Steuern netto (Verbindlichkeiten) 1.003 1.275 65
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