Vuosikertomus 2007 - Stora Enso

Liite 11 Tuloverot
Tulos ennen veroja ja tuloverot:
Jatkuvat toiminnot
31.12. päättyvä tilikausi
Milj. euroa 2005 2006 2007
Suomalaiset yritykset
Tulos ennen veroja ja vähemmistöosuutta
-180,0 251,9 -414,6
Tuloverot 57,8 -3,0 7,9
Osuus osakkuusyritysten veroista 3,8 6,0 22,6
Tuloverot yhteensä 61,6 3,0 30,5
Laskennalliset verot -118,7 72,3 -147,9
Verot yhteensä -57,1 75,3 -117,4
Ulkomaiset yritykset
Tulos ennen veroja ja vähemmistöosuutta
284,4 459,3 491,9
Tuloverot 203,2 55,9 92,2
Osuus osakkuusyritysten veroista 15,4 17,0 74,2
Tuloverot yhteensä 218,6 72,9 166,4
Laskennalliset verot -132,8 -137,4 -43,2
Verot yhteensä 85,8 -64,5 123,2
Verot yhteensä: Jatkuvat toiminnot 28,7 10,8 5,8
Vuonna 2006 efektiiviseen verokantaan vaikutti merkittävästi
kaksi tapahtumaa: verokiistojen ratkeamisen seurauksena
puretut varaukset, joiden positiivinen vaikutus oli 119,9 milj.
euroa, sekä Portugalissa sijaitsevan Celbin tehtaan myynnistä
saatu verovapaa myyntivoitto, joka paransi tulosta 55,4 milj.
euroa. Vuoden 2007 efektiivinen verokanta ei ole kuvaava,
koska arvot ovat vähäisiä. Suomessa aiheutuneiden tappioiden
ja muualla saatujen tuottojen verokanta jatkuvissa toiminnoissa
on kuitenkin 26,5 %.
Tulos ennen veroja ja tuloverot:
Lopetettavat toiminnot
31.12. päättyvä tilikausi
Milj. euroa 2005 2006 2007
Tappio ennen veroja -248,6 -79,4 -93,6
Tuloverot 65,0 4,0 8,0
Osuus osakkuusyritysten veroista - - 1,0
Tuloverot yhteensä 65,0 4,0 9,0
Laskennalliset verot -130,5 27,8 -8,0
Aiemmin omassa pääomassa esitetty
laskennallinen vero ulkomaisten
tytäryhtiöiden oman pääoman
suojauksista - - 189,3
Verot yhteensä: Lopetettavat
toiminnot -65,5 31,8 190,3
148 – Stora Enson vuosikertomus 2007
Tuloverojen täsmäytys paikallisiin verokantoihin:
Jatkuvat toiminnot
31.12. päättyvä tilikausi
Milj. euroa 2005 2006 2007
Verot kunkin maan verokannan
mukaan 24,6 165,2 21,6
Vähennyskelvottomat menot ja
verottomat tulot -31,0 -30,7 -43,4
Tappiot, joista ei ole laskettu verosaamista
36,1 51,1 29,1
Celbin tehtaan myynti - -55,4 -
Verokiistojen ratkaisemisen seurauksena
puretut varaukset - -119,9 -19,5
Verokannan ja verolakien muutos -1,0 0,5 18,0
Konsernin tuloslaskelman verot 28,7 10,8 5,8
Jatkuvien toimintojen efektiivinen
verokanta 27,5 % 1,5 % 7,5 %
Normaalien jatkuvien liiketoimintojen
verokanta 27,5 % 26,2 % 26,5 %
Stora Enso vei joulukuussa 2007 päätökseen Yhdysvaltojen ja
Kanadan toiminnot omistavan pohjoisamerikkalaisen tytäryhtiönsä
Stora Enso North America, Inc:n myynnin. Tästä aiheutui
kaksi merkittävää haitallista veroseuraamusta, joilla ei ollut
kassavaikutusta:
• Jotta toteutunut myyntihinta vastaisi myytyjen osakkeiden
arvoa, käypään arvoon arvostuksesta kirjattiin 158,9 milj.
euron (217,8 milj. Yhdysvaltain dollarin) suuruinen liikearvon
arvonalennus. Tämä kulu ei ollut verovähennyskelpoinen
Yhdysvalloissa.
• Myynnistä aiheutui 509,7 milj. euron tappio, joka on
kirjattu kuluksi tuloslaskelmaan aiemmin omaan pääomaan
kirjattuina kurssitappioina, joita ei voitu vähentää verotuksessa.
Emoyhtiölle näiden mahdollisten tappioiden suojauksesta
aiheutuvat 640,3 milj. euron tuotot olivat kuitenkin
kokonaisuudessaan verotettavia, mikä näkyy vieressä
olevassa taulukossa 189,3 milj. euron verokuluina.