TILINPÄÄTÖS 2011 - Kokkola

9. SELONTEKO SISÄISEN VALVONNAN JÄRJESTÄMISESTÄSisäisen valvonnan ja siihen liittyvän riskienhallinnan tarkoituksena on varmistaa, että Kokkolankaupungin ja sen toimintayksikköjen toiminta on taloudellista ja tuloksellista. Sisäisen valvonnan jariskienhallinnan avulla varmistetaan päätettyjen toiminnallisten ja strategisten tavoitteiden saavuttaminen,päätösten perusteena olevan tiedon riittävyys ja luotettavuus ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeitaja toimielinten ja johdon päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan.Kaupunginhallitus ohjaa ja valvoo kaupungin ja sen toimintayksikköjen toimintaa. Kaupunginhallitus,kaupunginjohtaja ja muu konsernijohto vastaavat konsernitasolla hallinnon ja talouden sekä sisäisenvalvonnan asianmukaisesta järjestämisestä.Kokkolan kaupungin sisäisen valvonnan ohjeen mukaan sisäinen valvonta toteutuu toimivan johdonasettamien toiminta- ja tulostavoitteiden sekä viranhaltijan päätösvallan ja vastuun perusteella syntyväntoiminnan valvontana, seurantana ja raportointina.Säännöt, määräysten ja päätösten noudattaminenKaupunginhallituksen tiedossa ei ole lakien ja säännösten sekä hyvän hallinto- ja johtamistavan vastaisiatoimia, joista seuraisi merkittävä korvausvelvollisuus tai jokin muu oikeusseuraamus.Kaupunginhallitus hyväksyi konsernihallinnon ja keskushallintopalvelujen toimintasäännön.Sivistystoimen toimintasääntö on hyväksytty 16.12.2009, joten se vastaa voimassa olevaa kaupunginhallintosääntöä ja sivistystoimen organisaatiomuutosta, jonka jälkeen varhais-kasvatuksen tulosalue onkuulunut sivistystoimeen 1.1.2010 alkaen. Toimintasääntö ohjeistaa sivistyskeskuksen toimintaa hyvin.Kaupunginhallitus on hyväksynyt Kokkolan kaupungin tietoturvapolitiikan, jossa kuvataan ne periaatteet,vastuut, toimintatavat sekä seurana ja valvonta, joita noudatetaan tietoturvan toteuttamisessaja kehittämisessä.Kaupunginhallitus on hyväksynyt vuonna 2011 tietohallintostrategian, jolla pyritään turvaamaan kaupunginpalvelujen keskeytyksetön ja kehittyvä toiminta.Osa kaupungin toiminta- ja ohjesäännöistä on vanhoja ja niiden ajantasaistaminen on valmisteilla.Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinninpätevyys ja luotettavuusTavoitteiden, varojen käytön ja toiminnan tuloksellisuuden toteutumisen seuranta on esitetty muuallatoimintakertomuksessa. Keskeiset poikkeamat talousarvion toiminnallisiin ja taloudellisiin tavoitteisiinon esitetty kriittisten menestystekijöiden arvioinnissa sekä toimialojen ja liikelaitosten kohdalla.Talouden toteutumisesta raportoidaan säännöllisesti. Koko kaupunkia koskeva osavuosikatsaus laaditaankaksi kertaa vuodessa ja johdon talousraportti kuukausittain. Lauta- ja johtokunnat käsittelevättalousarvion toteutumista säännöllisesti.Vuoden 2011 talousarvion toimintatulot ylittyivät 6,0 milj. euroa, toimintamenot yhteensä 15,4 milj.euroa ja toimintakate 9,4 milj. euroa.Kaupunginhallitus on pääsääntöisesti saavuttanut sille asetetut tavoitteet. Merkittävimmät poikkeamattalousarviosta olivat työterveyshuollon menot, jotka ylittyivät 0,3 milj. euroa ja tulot 0,4 milj. euroa.Lisäksi työllisyysmäärärahat toimintakate ylittyi 0,3 milj. euroa,Sosiaali- ja terveyslautakunnan toimintamenojen ylitys oli Kokkolan toiminnan osalta 13,5 milj. euroa(10%), josta erikoissairaanhoidon osuus oli 5,5 milj. euroa. Kaupunginhallitusta on informoitu sosiaalijaterveyslautakunnan tilanteesta säännöllisesti. Kaupunginhallituksen ja sosiaali- terveyslautakunnanyhteishankkeena konsultin avustuksella on laadittu ”Kokkolan ikääntyvien palvelut – nykytilastakonkreettiseksi toimenpiteiksi vuoteen 2020” – toimenpideohjelma ikääntyvien palveluita koskevanpäätöksenteon, johtamisen ja ohjauksen välineeksi.36 Tilinpäätös 2011Kokkolan kaupunki