Section 2 - Thèses malgaches en ligne
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2-1-Réduction du délai d’exécution<br />
Les principaux retards sont constitués lors du traitem<strong>en</strong>t des dossiers de<br />
liquidation et l’ordonnancem<strong>en</strong>t, et souv<strong>en</strong>t de mécont<strong>en</strong>tem<strong>en</strong>t de la part du<br />
prestataire de service.<br />
Le service de sous-ordonnancem<strong>en</strong>t, <strong>en</strong> tant que responsable financier, a<br />
besoin de matériels performants dans la gestion des activités et opérations<br />
financières. Une bonne gestion financière doit être maîtrisée par les responsables<br />
financiers et budgétaires, conformém<strong>en</strong>t aux besoins de la direction financière. Et la<br />
prés<strong>en</strong>te section sera consacrée à la mise <strong>en</strong> considération des besoins de la direction.<br />
Il s’agit de :<br />
L’accélération du visa de la fiche de c<strong>en</strong>tralisation comptable ;<br />
La facilité d’utilisation des docum<strong>en</strong>ts.<br />
2-1-1 Accélération du visa de la fiche de c<strong>en</strong>tralisation comptable :<br />
Dans ce domaine, il faut veiller à ce que le visa de la FCC soit règlem<strong>en</strong>taire.<br />
A la fin de chaque mois et dans tous les cas, avant le 5 du mois suivant, chacun des<br />
interv<strong>en</strong>ants dans le système d’exécution du budget général de l’État procède aux<br />
formalités de c<strong>en</strong>tralisation comptables ci-après :<br />
Chaque mois, le gestionnaire tire un trait rouge après la dernière écriture<br />
d’<strong>en</strong>gagem<strong>en</strong>t et de liquidation du mois écoulé. Il relève des fiches de<br />
comptabilisation des <strong>en</strong>gagem<strong>en</strong>ts d’une part et des liquidations d’autre part les<br />
informations ci-après :<br />
De la fiche de comptabilisation des <strong>en</strong>gagem<strong>en</strong>ts :<br />
les crédits ouverts à chaque <strong>ligne</strong> budgétaire gérée ;<br />
Les <strong>en</strong>gagem<strong>en</strong>ts cumulés <strong>en</strong>registrés depuis le début de l’année.<br />
De la fiche de comptabilisation des liquidations, la situation cumulée des<br />
liquidations.<br />
Le gestionnaire remplit trois exemplaires de la FCC et adresse<br />
Un exemplaire de la FCC au CDE avec la première demande d’<strong>en</strong>gagem<strong>en</strong>t<br />
du mois suivant. A défaut de demande d’<strong>en</strong>gagem<strong>en</strong>t, <strong>en</strong> tout cas avant le 5 du mois,<br />
il lui adresse la FCC,<br />
Un exemplaire à son ministre de rattachem<strong>en</strong>t, à titre de compte r<strong>en</strong>du,<br />
Le dernier exemplaire de la fiche restera au chrono du gestionnaire.