Bilancio consuntivo 2008 - Cooperativa di Costruzioni Modena

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Debito verso soci per finanziamenti: l’importo è formato dal debito della Capogruppo verso i soci per il rapporto di deposito finanziario previsto ed effettuato nei limiti di cui alla Legge 59/92 per euro 2.102.163. Ai sensi e per gli effetti della deliberazione del C.I.C.R 3/3/94 e della Circolare della Banca d’Italia del 02/12/94 si precisa che l’ammontare complessivo del prestito sociale rispetta i limiti ivi previsti. L’importo esigibile oltre l’esercizio per euro 15.494, è relativo alle somme che i soci hanno versato con vincolo di non movimentazione per 15 mesi in cambio di una maggiorazione del tasso di interesse da applicare alla remunerazione. Ai sensi dell’art. 2427 p.to 19 bis si precisa che non sono presenti finanziamenti con clausola di postergazione. Debiti verso banche: l’incremento rispetto all’esercizio precedente è pari ad euro 13.354.235. La voce comprende euro 394.544 di scoperto di conto corrente, euro 1.365.572 di smobilizzi commerciali (tutti esigibili entro l’esercizio successivo) ed euro 21.111.302 di finanziamenti, di cui quota a breve euro 12.900.229 e quota oltre dodici mesi, determinata sulla base dei piani di ammortamento dei finanziamenti, per euro 8.211.073. Debiti verso altri finanziatori: la voce accoglie per euro 2.499.944 un’apertura di credito a breve termine erogata da parte della finanziaria del movimento cooperativo alla Capogruppo e per il residuo il debito verso società di leasing connesso alla riclassificazione secondo IAS 17 dei contratti della capogruppo e della SCAR srl. Acconti: il saldo, quasi integralmente imputabile alla Capogruppo, è composto da somme ricevute da Cooperative di Costruzioni a titolo di acconto su lavori in corso per la parte già eseguita ed accertata attraverso “stati di avanzamento lavori“ pari a euro 585.759.575 in aumento rispetto al 2007 di euro 102.870.404 a seguito dell’incremento delle commesse in corso di esecuzione; dalle anticipazioni, caparre e depositi cauzionali su vendite immobiliari ammontanti a euro 8.729.388, in aumento rispetto allo scorso esercizio di euro 1.268.296 in relazione all’avanzamento dei lavori nell’attività immobiliare in proprio, dalle anticipazioni su lavori in corso per euro 5.190.044 e dagli incassi avvenuti a seguito di un lodo arbitrale in attesa della sentenza definitiva pari a euro 10.566.925 (quest’ultima voce risulta decrementata rispetto al 2007 di euro 3.989.604 in quanto a seguito della sentenza definitiva di una tranche del lodo arbitrale, nell’esercizio si è proceduto ad iscrivere fra i ricavi la somma corrispondente). I debiti verso fornitori che a fine esercizio ammontano a euro 92.913.574 fanno registrare un decremento di 4.011.692 rispetto all’esercizio precedente coerente con la contrazione del valore della produzione. L’importo del debito verso imprese collegate risulta per euro 2.083.844 riconducibile a fatture ricevute e non ancora saldate dalla Capogruppo verso imprese consortili e per il residuo a debiti di varia natura verso altre imprese collegate. I debiti tributari sono così composti: 31/12/2008 31/12/2007 variazione variazione % imposte sul reddito - IRES 39.469 503.284 -463.815 -92,16% IRAP 10.883 63.332 -52.449 -82,82% debiti verso l’Erario per IVA 671.321 2.671.954 -2.000.633 -74,88% debiti verso l’Erario per ritenute 667.331 579.887 87.444 15,08% altri debiti tributari 40.219 -40.219 -100,00% totale 1.389.004 3.858.676 -2.469.672 -64,00% La voce rileva un forte decremento dovuto principalmente alla riduzione del debito nei confronti dell’Erario per Iva ad esigibilità differita, oltre alla mancanza del debito verso l’Erario per Iva di gruppo che nell’esercizio risulta a credito (vedi la voce dell’attivo 4-bis crediti tributari). Gli altri debiti sono così composti 31/12/2008 31/12/2007 variazione variazione % debiti verso il personale per retribuzioni 2.436.142 2.245.622 190.520 8,48% altri debiti 448.300 813.775 -365.475 -44,91% totale 2.884.442 3.059.397 -174.955 -5,72% La voce debiti verso il personale comprende il debito per salari e stipendi di dicembre, quello relativo alle ferie maturate e non godute e il debito stanziato come attribuzione ai soci della Capogruppo del ristorno.
E) RATEI E RISCONTI ATTIVI 31/12/2008 31/12/2007 variazione variazione % ratei passivi: interessi passivi rateo ferie del personale tasse su promozioni altri 61.406 42.494 18.912 44,51% totale ratei passivi 61.406 42.494 18.912 44,51% risconti passivi: altri 140.353 65.458 74.895 114,42% interessi attivi altri totale risconti passivi 140.353 65.458 74.895 114,42% totale 201.759 107.952 93.807 86,90% CONTI D’ORDINE Il gruppo ratei e risconti passivi accoglie le quote di costi e ricavi la cui determinazione viene effettuata secondo il disposto dell’art. 2424 del c.c.. Si precisa che la quota di risconti passivi oltre 12 mesi è pari ad euro 138.371 di cui 49.211 oltre 5 anni. Nella voce risconti passivi è compreso l’importo di euri 59.120 relativo al risconto del contributo incassato dalla Provincia di Modena nel 2006 per l’estensione dei servizi educativi ai sensi della L.R. 1/2000 (che viene imputato a conto economico per la quota proporzionalmente corrispondente alle quote di ammortamento del fabbricato per cui è stato erogato) nonchè l’importo di euro 81.233 relativo al risconto del 30% del corrispettivo incassato a fronte dell’obbligo di costruire un centro per l’infanzia sul terreno in diritto di superficie di cui si dispone come da convenzione stipulata con il Comune di Carpi; nel corso del 2009 dovrebbe essere incassato il restante 70% del corrispettivo e una volta terminata, la costruzione verrà affidata ad un terzo soggetto, garantendone al Comune di Carpi la gestione per 12 anni scolastici: l’imputazione a Conto economico del corrispettivo avverrà in proporzione alla durata della gestione del centro per l’infanzia. Le fidejussioni ricevute da terzi rappresentano le garanzie rilasciate per nostro conto dagli Istituti bancari e Compagnie assicuratrici a fronte di anticipazioni, mutui, finanziamenti, cauzioni e svincolo decimi a favore di committenti. Le fidejussioni prestate a società rappresentano le garanzie rilasciate dalle società del gruppo nell’interesse delle partecipate per affidamenti bancari e a garanzia di copertura del ribalto costi delle consortili costituite per l’ esecuzione di lavori. Informativa sugli strumenti finanziari Gestione del rischio Finanziario: La politica della Cooperativa si basa su una costante valutazione del livello di indebitamento, della sua struttura e della sua duration. Al 31 dicembre i finanziamenti erano a tasso variabile e, a copertura, vi era un contratto derivato con le seguenti caratteristiche e variazioni: tipologia esercizio decorrenza scadenza valore tasso tasso Mark to contratto scadenza nominale venduto acquistato Market IRS 2007 20/06/2006 20/07/2016 5.000 euribor +0,45 4,25 -640,35 IRS 2008 20/06/2006 20/07/2016 5.000 euribor +0,45 4,90 -961,61 -321,26 CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE Analisi delle vendite e prestazioni suddivisione dei ricavi per categorie di attività 31/12/2008 31/12/2007 variazione variazione % lavori 93.073.277 132.332.165 -39.258.888 -29,67% vendite immobiliari 11.553.631 14.162.679 -2.609.048 -18,42% altre vendite 726.529 1.010.873 -284.344 -28,13% totale 105.353.437 147.505.717 -42.152.280 -28,58% Il decremento del valore della produzione pari ad euro 42.152.280 è determinato dalla contrazione del giro d’affari in particolare verso privati.
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Sommario Struttura aziendale 3 Rela
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Relazione sulla gestione del Consig
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Bilancio al 31/12/2008
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