Bilancio consuntivo 2008 - Cooperativa di Costruzioni Modena

a piè d’opera nei cantieri per euro 682.885, fabbricati da ristrutturare per euro
469.323 che rimangono sostanzialmente invariati, terreni edificabili per euro
8.139.314 che registrano un decremento di euro 1.125.678 quale somma algebrica
risultante dal passaggio a lavori in corso in proprio di alcuni terreni e dall’acquisto
di un terreno edificabile a Camposanto. La voce acconti al 31/12/08
pari a euro 5.589.633 rappresenta anticipi a fornitori per prestazioni da eseguire
e acconti corrisposti sull’acquisto di immobili/terreni per i quali rimane da stipulare
l’atto di acquisto definitivo; il decremento rispetto allo scorso esercizio è di
euro 1.505.097.
C II CREDITI euro 48.938.284
1) verso clienti euro 43.854.858
la voce si compone come segue:
descrizione valori di bilancio valori di bilancio variazione
al 31/12/07 al 31/12/08
crediti vs. clienti 48.751.695 44.928.069 -3.823.626
effetti attivi 282.610 496.183 213.573
totale crediti 49.034.305 45.424.252 -3.610.053
dedotto f.do sval. cred. ord. 888.589 963.545 74.956
dedotto f.do sval. cred.stra. 605.849 605.849 0
totale fondi 1.494.438 1.569.394 74.956
crediti dedotto fondi 47.539.867 43.854.858 -3.685.009
Comprende l’importo dei crediti per fatture emesse e non ancora incassate e i
crediti per fatture da emettere per lavori eseguiti per conto terzi e non ancora
fatturati; la voce di bilancio crediti esigibili oltre l’esercizio, pari ad euro 496.519
comprende i crediti di dubbio realizzo che gli amministratori ritengono siano
coperti con il valore costituito dai fondi di svalutazione crediti ordinario e straordinario
per complessivi euro 1.569.394. Nel corso dell’esercizio, in base alle valutazioni
delle perdite ragionevolmente prevedibili, si è provveduto ad incrementare
il fondo svalutazione crediti ordinario per euro 233.792. La movimentazione
intervenuta nell’esercizio è stata quindi la seguente:
descrizione fondo sval. fondo sval. totale
ordinario straord.
saldo al 31/12/07 888.589 605.849 1.494.438
utilizzi dell’esercizio -158.836 -158.836
accantonam. d’esercizio 233.792 233.792
saldo al 31/12/08 963.545 605.849 1.569.394
2) verso imprese controllate euro 0
Al termine dell’esercizio tutte le fatture emesse nei confronti delle società controllate
risultavano regolarmente pagate.
3) verso imprese collegate euro 233.719
Sono determinati dai crediti maturati al 31/12/2008 per fatture emesse e per fatture
da emettere, (al netto delle note di accredito da emettere) come segue:
- Modena Invest srl per fatture emesse euro 29.400
- Maya Costruzioni srl per fatture da emettere euro 100.000
La voce comprende anche il credito per i dividendi deliberati nei confronti della
collegata Modena Fiori srl per euro 104.319, rilevati per competenza al fine di
una corretta imputazione per trasparenza in capo ai singoli soci dei redditi registrati
nel corso del 2008.
4-bis) crediti tributari euro 1.252.156
La voce, così come previsto dall’art. 2424 del codice civile, raccoglie:
- i crediti per l’istanza di rimborso dell’Iva sui servizi legati agli autoveicoli ai
sensi del D.L. 15/09/06 n. 258 per euro 151.382 (esigibile oltre 12 mesi);
- il credito per Iva di Gruppo per euro 253.626 che verrà compensato con i debiti
per Iva che emergeranno nelle prossime liquidazioni mensili;
- i crediti per imposte Ires e Irap che verranno compensati con i futuri debiti.