Bilancio consuntivo 2008 - Cooperativa di Costruzioni Modena

allo scorso esercizio di euro 1.268.296 in proporzione all’avanzamento dei lavori
nell’attività immobiliare in proprio per costruzioni non ancora ultimate in attesa
del rogito di vendita, dalle anticipazioni su lavori in corso per euro 5.190.044 e
dagli incassi avvenuti a seguito di un lodo arbitrale in attesa della sentenza definitiva
pari a euro 10.566.925 (quest’ultima voce risulta decrementata rispetto
al 2007 di euro 3.989.604 in quanto a seguito della sentenza definitiva di una
tranche del lodo arbitrale, nell’esercizio si è proceduto ad iscrivere fra i ricavi la
somma corrispondente).
7) Debiti verso fornitori euro 92.828.936
La voce si compone come segue:
descrizione valori di bilancio valori di bilancio variazioni
al 31/12/07 al 31/12/08
fornitori 56.407.869 59.120.263 2.712.394
fornitori fatt. da ric. 40.438.311 33.708.673 -6.729.638
totale 96.846.180 92.828.936 -4.017.244
Il decremento rispetto all’esercizio precedente pari ad euro 4.017.244 è imputabile
alla diminuzione dei costi in linea con il decremento del valore della produzione.
9) Debiti verso imprese controllate euro 114.498
L’articolazione dei debiti fra imprese controllate e collegate è la seguente:
-S.C.A.R. srl: fatture da ricevere per euro 114.498 relative all’affitto per lo stabilimento
di prefabbricazione di Campogalliano a noi concesso in locazione.
10) debiti verso imprese collegate euro 35.854
- Cons. Corepark: fatture da ricevere per ribalto costi per euro 696;
- Imm.re Tivoli srl: euro 1.181 per capitale sociale sottoscritto e non versato a
seguito dell’aumento della quota di partecipazione dal 21,25% al 23,61%;
- Miramedia srl: euro 30.000 per capitale sociale sottoscritto e non versato della
società costituita alla fine dell’esercizio;
- Modena Fiori srl: euro 3.977 debiti per ritenute su interessi attivi cedute dalla
società in applicazione del regime di trasparenza fiscale da rimborsare.
12) Debiti tributari euro 1.338.652
La voce è così costituita:
descrizione valori di bilancio valori di bilancio variazioni
al 31/12/2007 al 31/12/2008
Erario c/:
riten. dipendenti 580.039 597.380 17.341
riten. int. soci deposit. 9.685 15.728 6.043
riten. lavorat. autonomi 30.382 42.909 12.527
c/Iva di gruppo - esigib. diff.ta 2.671.954 671.321 -2.000.633
Ires - Irap a debito 503.284 - -503.284
imp. sost. deduz. extracontab. - 11.314 11.314
totale 3.795.344 1.338.652 -2.456.692
Il decremento rispetto allo scorso esercizio di euro 2.456.692 è dovuto alla riduzione
del debito nei confronti dell’erario per Iva ad esigibilità differita che verrà versata
in concomitanza con gli incassi delle fatture emesse nei confronti dello Stato
o Enti pubblici e che al 31/12/08 ammonta ad euro 671.321, oltre alla mancanza
del debito verso l’Erario per Iva di Gruppo, che, come commentato alla voce dell’attivo
“4-bis) Crediti tributari“; nell’esercizio risulta a credito di euro 253.625.
13) Debiti verso istituti previdenziali euro 843.267
Il decremento della voce è pari ad euro 151.009, determinato in larga parte dalla
diminuzione del debito verso l’Inail. Gli acconti Inail versati nell’esercizio (calcolati
sulla base del consuntivo 2007) sono risultati più elevati rispetto al consuntivo
2008, che ha beneficiato dell’agevolazione contributiva che l’Istituto assicurativo
ha fissato per il settore edile nella misura dell’11,50% sulla regolazione 2008.