Bilancio consuntivo 2008 - Cooperativa di Costruzioni Modena

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esercizio corrente esercizio precedente risultato patrimonio risultato patrimonio netto netto netto netto saldi come da bilancio d’esercizio della Capogruppo 2.617.147 50.284.443 2.144.454 47.659.283 effetto della eliminazione delle rettifiche di valore e degli accantonamenti operati esclusivamente in applicazione di norme tributarie al netto degli effetti fiscali: - ammortamenti anticipati eccedenti - altre appostazioni di origine tributaria eliminazione degli effetti di operazioni compiute fra imprese consolidate al netto degli effetti fiscali: - profitti interni sulle rimanenze di magazzino - profitti interni sulle immobilizzazioni materiali - profitti interni sulle immobilizzazioni immateriali - profitti interni sulle immobilizzazioni finanziarie - storno svalutazione partecipazioni in imprese controllate - dividendi ricevuti da società consolidate effetto del cambiamento e della omogeneizzazione dei criteri di valutazione all’interno del gruppo al netto degli effetti fiscali: - valutazione rimanenze (da LIFO a Medio) - omogeneizzazione trattamento contabile beni immateriali - adeguamento cambi - applicazione metodologia finanziaria per beni presi in leasing -247.909 1.150.116 135.857 1.398.025 - applicazione metodologia finanziaria per beni dati in leasing - valutazione a p. netto di imprese iscritte nel bilancio d’esercizio al costo -38.405 -772.430 503.072 -153.257 - rilevazione imposte sugli utili indivisi delle controllate valore di carico delle partecipazioni consolidate -159.465 -159.465 Patrimonio netto e risultato d’esercizio delle imprese consolidate -51.652 392.146 81.665 443.798 e relativi ammortamenti: - immobilizzazioni materiali - avviamento da consolidamento - fondo di consolidamento per rischi e oneri effetto di altre rettifiche: - modifica area di consolidamento - azioni della Capogruppo possedute dalle controllate - storno risconti leasing - plusvalenza vendita prodotti in corso infragruppo - eliminazione dividendo soc. collegate -104.319 -104.319 -580.768 -580.768 - effetto fiscale su riscontro leasing saldi come da Bilancio consolidato - quota del Gruppo 2.174.862 50.790.491 2.284.280 48.607.616 saldi come da Bilancio consolidato - quota di terzi saldi come da Bilancio consolidato 2.174.862 50.790.491 2.284.280 48.607.616 Il prospetto di raccordo evidenzia la rettifica negativa dovuta all’applicazione della metodologia finanziaria sui leasing secondo il principio n. 17 dello IAS pari a euro 246.761, l’effetto negativo della valutazione al Patrimonio netto delle imprese collegate pari a euro 38.405, la perdita delle controllate pari a euro 51.652, l’elisione dei dividendi incassati da collegate per euro 104.319.
B) FONDI PER RISCHI ED ONERI I fondi per rischi ed oneri sono analizzati come segue: saldo altri saldo 31/12/2007 accant.to (utilizzi) movimenti 31/12/2008 per tratt. quiescenza e obblighi simili per imposte fondo di consolidamento per rischi e oneri futuri altri: 60.581 362.037 422.618 fondo svalutazione partecipazioni 168.318 168.318 fondo rischi copertura perdite fondo interessi di mora 303.292 -200.001 103.291 fondo rischi per controversie legali in corso altri fondi minori 886.414 -479.873 406.541 totale altri fondi 1.358.024 -679.874 678.150 totale 1.418.605 362.037 -679.874 1.100.768 Il fondo rischi/copertura perdite risulta decrementato di euro 200.000 per effetto dell’utilizzo, a seguito della sottoscrizione di un atto transattivo, dell’accantonamento effettuato nello scorso esercizio a fronte di oneri derivanti da una causa civile instaurata nei confronti di una società controllata che la controllante ha ceduto nel 2003, obbligandosi nel contratto di cessione delle quote, a tenere indenne l’acquirente da ogni aggravio relativo alla causa suddetta. Il fondo oneri su cantieri chiusi risulta decrementato per euro 479.874 a seguito della conclusione con atti transattivi di due vertenze giudiziarie per danni da costruzione in cantieri terminati da anni nella zona di Rovigo. Le poste che residuano sono anch’esse riferite a due ulteriori vertenze per danni per le quali si resta in attesa della definizione delle controversie. Per quanto riguarda invece il fondo imposte differite il medesimo risulta principalmente imputabile alla riclassificazione in base allo IAS 17 dei contratti di Leasing della Capogruppo e di una delle sue controllate (S.C.A.R. srl). C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO Il seguente prospetto evidenzia i movimenti intervenuti nel periodo. saldo altri saldo 31/12/2007 accant.to (utilizzi) movimenti 31/12/2008 operai 3.275.336 92.919 -271.392 3.096.863 impiegati 3.733.162 93.575 -404.669 3.422.068 totale 7.008.498 186.494 -676.061 6.518.931 D) DEBITI Analisi dei debiti Il Fondo esprime il debito maturato nei confronti del personale dipendente nel rispetto della legislazione vigente. Si precisa che il costo TFR rilevato nel Conto economico alla voce B9 per complessivi euro 1.203.943 è comprensivo delle quote di TFR maturato nell’esercizio e liquidato ai dipendenti licenziati nell’esercizio per euro 9.211, dell’imposta sostitutiva dell’11% pari ad euro 22.339, della quota di TFR trasferita al fondo di categoria “Cooperlavoro” per euro 465.436, della quota di TFR trasferita al Fondo Tesoreria gestito dall’Inps per euro 421.535, della quota versata al Fondo Pensionistico Integrativo per i dirigenti “Dircoop” per euro 84.116 e della quota trasferita ad altri fondi pensionistici indicati dai dipendenti per euro 14.811. 31/12/2008 31/12/2007 variazione variazione % obbligazioni debiti verso soci per finanziamenti 2.102.163 2.265.018 -162.855 -7,19% debiti verso banche 22.871.418 9.517.183 13.354.235 140,32% debiti verso altri finanziatori 13.639.574 13.660.499 -20.925 -0,15% acconti 610.253.106 510.428.380 99.824.726 19,56% debiti verso fornitori 92.913.574 96.925.266 -4.011.692 -4,14% debiti verso imprese collegate 2.105.491 2.375.991 -270.500 -11,38% debiti tributari 1.389.004 3.858.676 -2.469.672 -64,00% debiti v/istituti previd. e sicur. sociale 843.267 994.275 -151.008 -15,19% altri debiti 2.884.442 3.059.397 -174.955 -5,72% totale 749.002.039 643.084.685 105.917.354 16,47%
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