Bilancio consuntivo 2008 - Cooperativa di Costruzioni Modena

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D19) Svalutazioni euro 1.836 a) Svalutazioni di partecipazioni euro 1.836 Tale voce è costituita dalla perdita registrata a seguito del deposito del bilancio finale di liquidazione della società Virginia soc. cons. a r. l.. Registra un decremento rispetto all’esercizio precedente di euro 11.644. E20) Proventi straordinari euro 204.428 La voce è costituita dalle sopravvenienze attive riconducibili a transazioni con fornitori e da rimborsi di somme non dovute. E 21) Oneri straordinari euro 268.574 L’incremento rispetto allo scorso esercizio è di euro 6.863; tra gli oneri straordinari è compresa anche la sopravvenienza passiva di euro 146.874 registrata dopo l’utilizzo del fondo accantonato per la transazione per danni da costruzione come commentato alla voce del passivo B.3 “Altri fondi”. Compensi ad amministratori e sindaci I compensi ai Sindaci (ricompresi nella voce B7 - Costi per servizi) per l’esercizio 2008 sono stati pari a euro 12.321. Tale costo comprende anche il contributo previdenziale a carico della Cooperativa ai sensi della Legge 8 agosto 1995 - n. 335. Nessun compenso è stato erogato ai soci amministratori in quanto già dipendenti. E 22) Imposte sul reddito d’esercizio euro 1.368.050 descrizione Ires Irap totale imposte correnti 483.548 877.435 1.360.983 imposte anticipate 13.020 -5.953 7.067 imposte di competenza sul reddito d’esercizio 496.568 871.482 1.368.050 Le imposte d’esercizio sono determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri da assolvere, in applicazione della vigente normativa fiscale applicabile alla natura della società Cooperativa, ed in particolare all’art. 1 comma 460 della Legge 311/2004 in materia di imposte dirette. 22.a) imposte correnti sul reddito d’esercizio descrizione valori di bilancio valori di bilancio variazioni al 31/12/07 al 31/12/08 Ires 1.208.592 483.548 -725.044 Irap 1.033.032 877.435 -155.597 totale imposte correnti 2.241.624 1.360.983 -880.641 Il decremento dell’onere fiscale per la Cooperativa è pari ad euro 880.641. 22.c) imposte anticipate sul reddito d’esercizio descrizione valori di bilancio valori di bilancio variazioni al 31/12/07 al 31/12/08 Ires 487.754 13.020 474.735 Irap 66.054 -5.953 72.007 totale imposte anticipate 553.808 7.067 560.875 Nella considerazione che il bilancio d’esercizio deve essere redatto nel rispetto del principio di competenza economica dei costi e ricavi, si è proceduto alla rilevazione della fiscalità differita. Non si sono rilevate imposte differite passive poiché esistono poche probabilità che tale debito insorga. Le attività per imposte anticipate sono state rilevate in quanto vi è la ragionevole certezza dell’esistenza, negli esercizi in cui si riverseranno le differenze temporanee deducibili, di un reddito imponibile non inferiore all’ammontare delle differenze temporanee che si andranno ad annullare. Le imposte anticipate vengono calcolate anno per anno sull’ammontare cumulativo delle differenze temporanee tra i valori iscritti
in bilancio ed i corrispondenti valori assunti ai fini fiscali, con riferimento alle singole imposte, e il loro ammontare va annualmente rivisto per tenere conto delle variazioni intervenute nelle aliquote e delle modificazioni della loro possibilità di recupero negli esercizi successivi (come evidenziato anche alla voce dell’attivo circolante C.II4 ter Imposte anticipate). La rilevazione delle imposte anticipate comporta una rettifica alla voce 22.c) imposte anticipate determinando: • alla voce Ires, un accredito di euro 99.276 per le differenze temporanee dell’esercizio, un addebito per euro 112.297 per effetto dei riversamenti dai precedenti esercizi; • alla voce Irap, un accredito di euro 14.079 per le differenze temporanee dell’esercizio, un addebito per euro 8.126 per effetto dei riversamenti dai precedenti esercizi; Le imposte anticipate non sono state calcolate relativamente a quelle variazioni fiscali per cui non è certo l’esercizio di ricaduta o sono irrilevanti. Prospetto ai sensi n. 14 dell’art. 2427 del c.c. imposte anticipate (differite attive) esercizio 2007 esercizio 2008 descrizione diff. ammontare effetto fiscale ammontare effetto fiscale tempor. delle differenze (b) delle differenze (a) al 31.12.06 per variaz. aliquota temporanee temporanee IRES IRAP IRES IRAP 27,5% 3,9% 27,5% 3,9% (1) (2) (1) (2) fondi per rischi e oneri 200.000 55.000 fondi per vertenze in corso fondo rischi contrattuali su 241.000 66.275 9.399 opere di durata ultrannuale riversamenti dai precedenti 1.485.038 408.385 57.916 348.013 95.704 13.573 esercizi di fondi per rischi e oneri -370.000 -101.750 -6.630 ammortamenti accelerati su beni materiali rettifiche per riduzioni aliquote: Ires dal 33% al 27,5% 12.991 3.572 507 Irap dal 4,25% al 3,9% svalutazioni di partecipazioni di cui all’art.1 D.L. 209/2002 riversamenti dai precedenti esercizi svalut. di partecip. art.4 384.067 -21.123 -1.344 co.1 lettera p D. Lgs. 344/03 Spese di rappresentanza -49.573 -16.359 (4/15) riversamenti dai precedenti 38.577 10.609 1.505 esercizi di spese di rappresentanza -35.962 -11.867 -38.353 -10.547 -1.496 -28.708 -1.220 rettifiche per riduzioni aliquote: Ires dal 33% al 27,5% Irap dal 4,25% al 3,9% totale 57.568 -3.166 -201 differenze temporanee 441.635 1.850.372 487.754 66.054 -47.349 -13.021 5.954 E 23) Utile dell’esercizio euro 2.617.147 La voce registra un incremento di euro 472.693 rispetto all’esercizio precedente.
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