Relatório de Sustentabilidade Medical 2017

17. Provisão do Imposto de Renda e Contribuição Social
a) – Resumo da apuração do Imposto de Renda e Contribuição Social
Provisões 2017 2016
(=) Lucro antes do IRPJ e CSLL R$ 2.808.278,33 R$ 422.595,87
(+) Adições (Exclusões) Permanentes 240.803,03 R$ 63.661,00
(+) Adições temporárias -
(-) Exclusão relativa ao ato cooperativo (i) (R$ 3.329.288,79) (R$ 1.275.664,90)
Base de Cálculo antes do prejuízo fiscal (R$ 280.207,43) (R$ 789.408,03)
(-) Compensação do prejuízos fiscais - -
Base de Cálculo depois da compensação do prejuízo fiscal (R$ 280.207,43) (R$ 789.408,03)
IRPJ – 15% + (10% o que for superior a R$ 240.000) - -
CSLL – 9% - -
(i)– Os critérios para apuração de atos cooperativos estão elencados no item (b) desta Nota Explicativa.
b)Apuração de Atos Cooperativos
b-1) Atos Cooperativos
Os Atos Cooperativos Principais referem-se às operações exclusivamente como os associados da Medical.
A apuração do resultado dos atos cooperativos e não cooperativos, visa atender o artigo nº 87 da Lei nº 5.764/71 e legislação tributária, onde os resultados dos atos não
cooperativos serão levados para a conta do FATES, permitindo ainda a apuração da Contribuição Social e Imposto de Renda.
b-2) Critérios de Proporcionalidade e Segregação dos Atos Cooperativos e Não Cooperativos
Sobre a Receita de Contraprestações Emitidas de Assistência Médico -Hospitalar Odontológica: primeiramente calculou -se a proporcionalidade dos Atos Cooperativos e
Não Cooperativos sobre os Eventos Indenizáveis Líquidos, sendo o resultado desta equação aplicado as Receitas de Contrapresta ções Emitidas de Assistência Médico-Hospitalar e
Odontológica.
Sobre as Despesas e C ustos Indiretos: primeiramente calculou-se a proporcionalidade dos Atos Cooperativos e Não Cooperativos sobre a Totalidade das Receitas da Cooperativa,
sendo o resultado desta equação aplicado as Despesas e Custos Indiretos.
18. Conciliação entre o Lucro Líquido e o Fluxo de Caixa Líquido das Atividades Operacionais
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