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Relatório de Sustentabilidade Medical 2017

Publicado em 25 de abril de 2018

17. Provisão do Imposto

17. Provisão do Imposto de Renda e Contribuição Social a) – Resumo da apuração do Imposto de Renda e Contribuição Social Provisões 2017 2016 (=) Lucro antes do IRPJ e CSLL R$ 2.808.278,33 R$ 422.595,87 (+) Adições (Exclusões) Permanentes 240.803,03 R$ 63.661,00 (+) Adições temporárias - (-) Exclusão relativa ao ato cooperativo (i) (R$ 3.329.288,79) (R$ 1.275.664,90) Base de Cálculo antes do prejuízo fiscal (R$ 280.207,43) (R$ 789.408,03) (-) Compensação do prejuízos fiscais - - Base de Cálculo depois da compensação do prejuízo fiscal (R$ 280.207,43) (R$ 789.408,03) IRPJ – 15% + (10% o que for superior a R$ 240.000) - - CSLL – 9% - - (i)– Os critérios para apuração de atos cooperativos estão elencados no item (b) desta Nota Explicativa. b)Apuração de Atos Cooperativos b-1) Atos Cooperativos Os Atos Cooperativos Principais referem-se às operações exclusivamente como os associados da Medical. A apuração do resultado dos atos cooperativos e não cooperativos, visa atender o artigo nº 87 da Lei nº 5.764/71 e legislação tributária, onde os resultados dos atos não cooperativos serão levados para a conta do FATES, permitindo ainda a apuração da Contribuição Social e Imposto de Renda. b-2) Critérios de Proporcionalidade e Segregação dos Atos Cooperativos e Não Cooperativos Sobre a Receita de Contraprestações Emitidas de Assistência Médico -Hospitalar Odontológica: primeiramente calculou -se a proporcionalidade dos Atos Cooperativos e Não Cooperativos sobre os Eventos Indenizáveis Líquidos, sendo o resultado desta equação aplicado as Receitas de Contrapresta ções Emitidas de Assistência Médico-Hospitalar e Odontológica. Sobre as Despesas e C ustos Indiretos: primeiramente calculou-se a proporcionalidade dos Atos Cooperativos e Não Cooperativos sobre a Totalidade das Receitas da Cooperativa, sendo o resultado desta equação aplicado as Despesas e Custos Indiretos. 18. Conciliação entre o Lucro Líquido e o Fluxo de Caixa Líquido das Atividades Operacionais Relatório de Sustentabilidade 2017 68

DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO 2017 2016 ATIVIDADES OPERACIONAIS Resultado Líquido do Período R$ 2.808.278,33 R$ 422.595,87 Ajustes p/Conciliação do Resultado Líquido c/ Geração de Caixa das Ativ. Operacionais R$ 4.655.382,23 R$ 3.813.178,49 Depreciações R$ 2.009.074,64 R$ 2.135.739,19 Provisões de Eventos a Liquidar - SUS (R$ 103.463,10) (R$ 216.667,53) Provisão para Eventos Ocorridos e não Avisados – Peona R$ 1.225.852,11 R$ 674.548,83 Provisão para Remissão (R$ 13.675,67) (R$ 18.386,71) Provisão para Ações Judiciais R$ 9.439,00 R$ 10.561,00 Juros Provisionados - R$ 117.143,36 PPSC - Provisão para Perdas Sobre Créditos R$ 1.528.155,25 R$ 1.110.240,35 Resultado Líquido Ajustado R$ 7.463.660,56 R$ 4.235.774,36 Aumento/Diminuição em Ativos Operacionais (R$6.077.972,89) (R$ 5.405.442,65) Aplicações Financeiras (R$ 6.396.584,67) (R$ 378.491,04) Crédito de Operações c/Planos Assistência à Saúde R$ 499.784,45 (R$ 2.813.498,08) Crédito de Operações c/Planos Assistência à Saúde Ñ Relac.c/Plano da Operadora R$ 713.518,03 (R$ 533.639,88) Créditos Tributários e Previdenciários (R$ 216.968,90) (R$ 699.524,54) Bens e Títulos a Receber (R$ 665.775,07) R$ 101.202,54 Despesas Antecipadas (R$ 135.300,40) R$ 15.442,03 Depósitos Judiciais e Fiscais R$ 123.353,67 (R$ 1.096.933,68) Outros Créditos a Receber a longo Prazo - - Aumento/Diminuição em Passivos Operacionais R$ 171.395,17 R$ 2.652.959,23 Provisões Eventos a Liquidar p/ Outros Prest. Serviços Assistenciais R$ 1.143.188,52 R$ 1.385.093,78 Provisão de Prêmio/Contraprestação Não Ganha (R$ 2.589.302,57) R$ 4.029.869,89 Receitas Antecipadas de Contraprestações R$ 484.161,59 (R$ 3.140.722,61) Débitos c/Oper. de Assistência a Saúde Ñ Relac. c/Plano da Operadora - - Comercialização Sobre Operações - - Operadoras de Planos de Assistência à Saúde R$ 42.819,51 R$ 52.530,96 Outros Débitos de Operações Planos de Assistência a Saúde - - Tributos e Contribuições a Recolher R$ 176.985,56 R$ 206.429,49 Débitos Diversos R$ 1.216.410,30 R$ 468.490,27 Utilização de Fundo de Reservas – FATES (R$ 302.867,74) (R$ 348.732,55) Caixa Líquido das Atividades Operacionais (R$ 5.906.577,72) (R$ 2.752.483,42) ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Aquisições Ativo Imobilizado (R$ 1.245.899,68) (R$ 2.111.777,18) Baixa do Ativo Imobilizado - - Aquisições de Intangível - - Aquisições de Investimentos - - Caixa Líquido das Atividades de Investimentos (R$ 1.245.899,68) (R$ 2.111.777,18) Aumento de Capital por Subscrição - - Adiantamento para Futuro aumento de Capital R$ 139.520,34 R$ 176.540,46 Distribuição de Sobras - - Capital a Restituir (R$ 57.375,15) (R$ 177.118,37) Fundo de Reservas Constituídos R$ 219.335,94 R$ 290.233,23 Empréstimos e Financiamentos a Pagar - - Caixa Líquido das Atividades de Financiamento R$ 301.481,13 R$ 289.655,32 VARIAÇÃO LIQUIDA DO CAIXA R$ 612.664,29 (R$ 338.830,92) Caixa - Saldo Inicial R$ 676.574,54 R$ 1.015.405,46 Caixa - Saldo Final R$ 1.289.238,83 R$ 676.574,54 VARIAÇÃO LIQUIDA DO CAIXA R$ 612.664,29 (R$ 338.830,92) Relatório de Sustentabilidade 2017 69

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