Anvisningar årsredovisning 2012 - Sahlgrenska Universitetssjukhuset

- Sahlgrenska Universitetssjukhusets årsredovisning 2012 –
Fastställd av SUs styrelse 2013-01-31
57 (67)
Dnr 310-92/2013
Den fortsatta kostnadsutvecklingen är bland annat beroende på patienternas önskemål och möjligheter
att välja annan vårdgivare utifrån vilka avtal som finns, SUs egen förmåga att erbjuda efterfrågad vård,
vårdleverantörens medicinska bedömning, eventuell indikationsglidning m.m.
Övrig köpt vård
Övrig köpt vård avser köp av rättpsykiatrisk vård, viss annan specialistvård och rehabiliteringsvård.
Utfallet för den övriga köpta vården blev för 2012 101,0 mnkr, vilket var en positiv budgetavvikelse
på 6,6 mnkr.
Den positiva avvikelsen beror på färre köp än budgeterat för den rättpsykiatriska vården. Det återfinns
även negativa budgetavvikelser inom den övrigt köpta vården då det köpts mer specialistvård inom
barnmedicin och barnkardiologi än vad som budgeterats.
För 2012 fanns i vårdöverenskommelsen medel avsatta för riktade uppdrag motsvarande den övrigt
köpta vården på 101,5 mnkr.
Material, varor och tjänster
Kostnaden för material, varor och tjänster var 32,6 mnkr (1,4 %) lägre än budget men 17,7 mnkr
(0,8 %) högre än motsvarande period föregående år. Detta ska jämföras med budgeterade
prishöjningar om 1,9 %.
I slutet av mars ersattes Beställningsportalen med ett nytt regionalt beställningsstöd, Marknadsplatsen.
Övergången har inneburit en osäkerhet beträffande kostnader för material och varor. Efter
resultatanalyser har vissa hänsynstaganden gjorts varje månad för att få ett mer korrekt resultat. Arbete
pågår fortsatt både inom sjukhuset och på regional nivå för att komma tillrätta med uppkomna
problem.
Materialkostnaderna var 8,9 mnkr (0,9 %) lägre än föregående år. Inom kontogrupp sjukvårdsmaterial
minskade kostnaden för laboratorieartiklar (-5 %) jämfört med föregående år, beroende på nya avtal
som ger en lägre kostnad. Tekniska hjälpmedel minskade (-19 %) jämfört med föregående år, framför
allt på grund av överflyttning av perukhantering till Regionservice.
En effekt av övergången till Marknadsplatsen är en ökad andel leverantörsfakturor som kommit till
sjukhuset vid månadsskiftet ännu inte blivit bokförda på rätt kostnadskonto. För december var
12,4 mnkr mer än vid samma period föregående år inte färdigbehandlade och därmed inte bokförda på
rätt konto. En stor del av denna ökning är regioninterna fakturor avseende material. Problemet med
detta är att analysen av kostnadsutvecklingen för enskilda kostnadsposter försvåras. Det är inte
resultatpåverkande. Denna osäkerhetspost kommer successivt att minska.
Kostnader för tjänster var 1,0 mnkr (0,1 %) lägre än samma period föregående år. Inom kontogruppen
verksamhetsanknutna tjänster minskade kostnaderna för apotekstjänster och ambulanstjänster jämfört
med föregående år. Regionens apoteksavtal upphörde mars 2012 och innebär en minskad kostnad för
externa apotekstjänster med cirka 15 mnkr 2012 jämfört med 2011, men utförs i stället i egen regi.
Kontot för ambulanstjänster visar en minskad kostnad eftersom ambulanstransporter drivs i egen regi
från och med oktober, vilket istället ger en kostnad på framför allt personal- och hyreskostnader.
Övriga kostnader var 15,2 mnkr (5,7 %) högre än samma period föregående år. Jämförelsestörande
poster mellan åren är återbetalning av e-handelsinvestering (4,1 mnkr) och bidrag till HSU för
finansiering av höjt högkostnadsskydd för patienter (4,6 mnkr) som tillkommit.