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十 八 、 所 得 稅<br />
( 一 ) 帳 列 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 與 當 期 應 負 擔 所 得 稅 之 調 節 如 下 :<br />
一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度<br />
稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 稅 額 $ (13,717) $ 11,831<br />
調 整 項 目 之 所 得 稅 影 響 數<br />
永 久 性 差 異 35,242 2,335<br />
暫 時 性 差 異 (8,189) 4,586<br />
未 分 配 盈 餘 加 徵 百 分 之 十 -- --<br />
基 本 稅 額 1,177 --<br />
減 : 當 期 抵 用 之 投 資 抵 減 (7,268) (9,376)<br />
當 期 應 納 所 得 稅 $ 7,245 $ 9,376<br />
( 二 ) 所 得 稅 費 用 組 成 項 目 如 下 :<br />
一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度<br />
當 期 應 納 所 得 稅 $ 7,245 $ 9,376<br />
遞 延 所 得 稅 8,188 (3,953)<br />
以 前 年 度 所 得 稅 調 整 3,289 2,274<br />
海 外 股 利 所 得 稅 -- --<br />
所 得 稅 費 用 $ 18,722 $ 7,697<br />
( 三 ) 資 產 負 債 表 上 應 付 所 得 稅 之 變 動 如 下 :<br />
一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度<br />
期 初 餘 額 $ 11,552 $ 8,953<br />
當 期 應 納 所 得 稅 7,245 9,376<br />
以 前 年 度 所 得 稅 調 整 3,289 2,274<br />
海 外 股 利 所 得 扣 繳 稅 款 -- --<br />
當 期 支 付 所 得 稅 (12,076) (9,051)<br />
期 末 餘 額 $ 10,010 $ 11,552<br />
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