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2. 非 衍 生 性 金 融 商 品 :
(1) 一 ○○ 年 及 九 十 九 年 底 , 合 併 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值 資 訊 如 下 :
一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底
非 衍 生 性 金 融 商 品 帳 面 價 值 公 平 價 值 帳 面 價 值 公 平 價 值
資
產
現 金 及 約 當 現 金 $ 899,713 $ 899,713 $ 728,207 $ 728,207
交 易 目 的 金 融 資 產 - 受 益 憑 證 16,728 16,728 40,341 40,341
交 易 目 的 金 融 資 產 - 股 票 1,635 1,635 104,325 104,325
預 售 遠 匯 金 融 資 產 -- -- 5,389 5,389
應 收 票 據 40,279 40,279 34,123 34,123
應 收 帳 款 1,217,458 1,217,458 514,943 514,943
應 收 帳 款 - 關 係 人 -- -- -- --
其 他 應 收 款 30,416 30,416 202 202
其 他 應 收 款 - 關 係 人 -- -- -- --
受 限 制 資 產 - 流 動 25,498 25,498 1,030 1,030
採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 12,607 12,607 -- --
以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 -- -- -- --
存 出 保 證 金 39,184 39,184 14,004 14,004
受 限 制 資 產 - 非 流 動 96,376 96,376 31,741 31,741
負 債
短 期 借 款 697,521 697,521 22,000 22,000
交 易 目 的 金 融 負 債 8,489 8,489 2,433 2,433
交 易 目 的 金 融 負 債 - 遠 匯 79 79 -- --
應 付 票 據 12,824 12,824 4,290 4,290
應 付 帳 款 - 非 關 係 人 1,275,367 1,275,367 548,238 548,238
應 付 帳 款 - 關 係 人 -- -- 8,482 8,482
應 付 費 用 280,211 280,211 126,272 126,272
其 他 應 付 款 30,752 30,752 1,253 1,253
金 融 資 產 - 一 年 內 得 賣 回 可
-- -- -- --
轉 換 公 司 債
一 年 內 到 期 之 長 期 借 款 208 208 -- --
應 付 公 司 債 409,237 409,237 170,825 170,825
長 期 借 款 -- -- -- --
存 入 保 證 金 3,789 3,789 3,144 3,144
(2) 合 併 公 司 估 計 非 衍 生 性 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 :
1 短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 , 因 為 此 類 商 品
到 期 日 甚 近 , 其 帳 面 價 值 應 屬 估 計 公 平 價 值 之 合 理 基 礎 。
2 按 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 如 有 市 場 價 格 可 循 , 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 。 若
無 市 場 價 格 可 供 參 考 時 , 則 依 財 務 或 其 他 資 訊 估 計 其 公 平 價 值 。
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