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3 以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 - 非 流 動 係 投 資 於 未 上 市 ( 櫃 ) 公 司 , 因 其 未 於 公 開 市 場 交
易 , 致 實 務 上 無 法 估 計 公 平 價 值 , 故 以 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 。
4 應 付 公 司 債 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價 時 , 則 以 此 市 場 價 格 為 公 平 價 值 。 若 無 市 場
價 格 可 供 參 考 時 , 則 採 評 價 方 法 估 計 , 所 使 用 之 估 計 與 假 設 係 與 市 場 參 與 者 於
金 融 商 品 訂 價 時 用 以 作 為 估 計 及 假 設 之 資 訊 一 致 , 且 該 資 訊 為 訊 舟 公 司 可 取 得
者 。
5 長 期 借 款 係 以 市 場 價 格 為 公 平 價 值 , 若 無 市 場 價 格 可 供 參 考 時 , 則 以 其 預 期 現
金 流 量 之 折 現 值 估 計 公 平 價 值 。 折 現 率 以 合 併 公 司 所 能 獲 得 類 似 條 件 ( 相 近 之 到
期 日 ) 之 長 期 借 款 利 率 為 準 。
6 受 限 制 資 產 - 非 流 動 、 存 出 保 證 金 及 存 入 保 證 金 之 未 來 收 現 金 額 與 帳 面 價 值 相
近 , 故 以 帳 面 價 值 為 公 平 價 值 。
3. 財 務 風 險 資 訊
合 併 公 司 從 事 之 金 融 商 品 交 易 主 要 為 開 放 型 基 金 、 附 買 回 債 券 及 遠 匯 合 約 , 合
併 公 司 認 為 除 遠 匯 交 易 外 其 市 場 風 險 、 信 用 風 險 及 流 動 風 險 均 不 大 , 遠 匯 交 易 之 財
務 風 險 資 訊 如 下 :
(1) 市 場 風 險
合 併 公 司 從 事 之 衍 生 性 金 融 商 品 交 易 係 以 避 險 為 目 的 , 匯 率 變 動 產 生 之 損 益
部 份 大 致 會 與 被 避 險 項 目 之 損 益 抵 銷 。
(2) 信 用 風 險
合 併 公 司 從 事 衍 生 性 金 融 商 品 之 交 易 對 象 均 為 信 用 良 好 之 銀 行 , 不 致 產 生 重
大 信 用 風 險 。
(3) 流 動 性 風 險
合 併 公 司 之 資 本 及 營 運 資 金 足 以 支 應 履 行 所 有 合 約 義 務 , 故 未 有 因 無 法 籌 措
資 金 以 履 行 合 約 義 務 之 流 動 性 風 險 。
( 三 ) 合 併 公 司 具 重 大 影 響 之 外 幣 金 融 資 產 及 負 債 資 訊 如 下 :
單 位 : 外 幣 元
一 ○○ 年 十 二 月 三 十 一 日 九 十 九 年 十 二 月 三 十 一 日
外 幣 匯 率 外 幣 匯 率
金 融 資 產
貨 幣 性 項 目
美 元 38,611,763.62 30.275 15,295,072.38 29.07~29.12
港 幣 449,826.57 3.897 38,146.28 3.8455
歐 元 10,139,345.00 39.18 793,686.00 39.16
英 鎊 75,355.00 46.73 -- --
星 幣 53.00 23.31 -- --
人 民 幣 31,948.00 4.807 -- --
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