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( 二 ) 所 得 稅 ( 利 益 ) 費 用 組 成 項 目 如 下 :<br />
一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度<br />
當 期 應 納 所 得 稅 $ 7,245 $ 9,376<br />
遞 延 所 得 稅 13,366 (5,145)<br />
以 前 年 度 所 得 稅 調 整 2,817 2,173<br />
子 公 司 所 得 稅 費 用 -- 4,079<br />
子 公 司 所 得 稅 利 益 (30,794) --<br />
海 外 股 利 所 得 稅 -- --<br />
其 他 -- (90)<br />
所 得 稅 ( 利 益 ) 費 用 $ (7,366) $ 10,393<br />
( 三 ) 資 產 負 債 表 上 應 付 所 得 稅 之 變 動 如 下 :<br />
一 ○ ○ 年 度 九 十 九 年 度<br />
期 初 餘 額 $ 14,069 $ 11,846<br />
當 期 應 納 所 得 稅 31,725 13,455<br />
以 前 年 度 所 得 稅 調 整 2,817 2,173<br />
海 外 股 利 所 得 扣 繳 稅 款 -- --<br />
當 期 支 付 所 得 稅 (25,749) (13,405)<br />
期 末 餘 額 $ 22,862 $ 14,069<br />
( 四 ) 淨 遞 延 所 得 稅 資 產 ( 負 債 ) 主 要 因 下 列 暫 時 性 差 異 及 投 資 抵 減 之 所 得 稅 影 響 數 組 成 :<br />
一 ○ ○ 年 底 九 十 九 年 底<br />
1. 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 :<br />
投 資 抵 減 $ 31,837 $ --<br />
存 貨 跌 價 損 失 26,130 --<br />
未 實 現 保 固 成 本 11,997 --<br />
虧 損 扣 抵 13,075 --<br />
備 抵 呆 帳 超 限 9,099 5<br />
未 實 現 兌 換 損 失 ( 利 益 ) (5,588) 6,764<br />
未 實 現 金 融 資 產 評 價 損 失 ( 利 益 ) 淨 額 67 (911)<br />
其 他 1,422 5,211<br />
88,039 11,069<br />
減 : 備 抵 評 價 (42,603) (3)<br />
淨 遞 延 所 得 稅 資 產 - 流 動 $ 45,436 $ 11,066<br />
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