Geschäftsbericht 2011 - Bank Coop

fehlungen zu den einzelnen Feststellungen verfügt die
Geschäftsleitung über ein wirkungsvolles Instrument zur
Behebung von Fehlern und Schwachstellen. Das Konzern
Audit Committee überwacht die Wirksamkeit der Prüfungen
auf interner und externer Ebene.
Bewirtschaftung der operationellen Risiken
Die Verantwortung für das operationelle Risiko liegt
in den einzelnen Geschäftsbereichen. Ein ausgebautes
Weisungswesen reduziert die operationellen Risiken,
indem den Organisationseinheiten klare Kompetenzen
und Aufgaben zugewiesen sind. Die Einführung neuer
Produkte und Dienstleistungen unterliegt einem standardisierten
Neuproduktprozess. Dabei müssen zuerst
die Abläufe definiert und die Erfassungssysteme bereitgestellt
worden sein, bevor die Aktivitäten durch die
Geschäftsleitung freigegeben werden.
Die Bewirtschaftung operationeller Risiken ist neben
den vorhandenen formalen Regelungen und Weisungen
immer auch eine Frage der Betriebskultur. Motivierte
und integre Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter
der Bank leisten einen wichtigen Beitrag zur fehlerfreien
Erbringung aller Dienstleistungen. Die Anreizsysteme
der Bank Coop sind im Kapitel Corporate
Governance beschrieben.
Daneben werden wesentliche operationelle Risiken
(Sicherheitsrisiko, Rechts- und Compliance-Risiko)
von Stabsstellen speziell betreut. Alle Sicherheitsrisiken
wie Brand, Einbruch, Überfall, Hackerangriffe
oder Ausfall der IT-Infrastruktur werden nach einem
konzernübergreifenden Business-Continuity-Konzept
gesteuert. Organisatorisch sind diese Aufgaben dem
Sicherheitsbeauftragten zugeordnet. Für die Überwachung
von Compliance- und Rechtsrisiken ist die
Abteilung Recht und Compliance verantwortlich. Die
Stabsstelle Compliance unterstützt die Geschäftsleitung
und die Mitarbeitenden bei der Durchsetzung
und der Überwachung der Compliance, unter anderem
bei Massnahmen zur Verhinderung der Geldwäscherei
und zur Umsetzung der Vereinbarung über
die Standesregeln zur Sorgfaltspflicht der Banken
(VSB 08) der Schweizerischen Bankiervereinigung.
Die Compliance-Funktion beurteilt jährlich das Compliance-Risiko
und berichtet über wesentliche Änderungen
sowie schwerwiegende Compliance-Verletzungen.
96 Anhang zur Jahresrechnung
Reputationsrisiko
Für Banken ist das Vertrauen der Kunden, der Investoren
und des Marktes eine Grundvoraussetzung
ihrer Geschäftstätigkeit. Die Bank Coop achtet deshalb
bei allen Geschäften darauf, ob mit ihnen potenzielle
Rufschädigungen verbunden sein könnten.
Als besonderes Risiko gelten Geschäftsbeziehungen
mit politisch exponierten Personen (PEP). Solche
Geschäftsbeziehungen werden erst nach einer sorgfältigen
Prüfung der Verhältnisse — insbesondere in
Bezug auf das damit verbundene Reputationsrisiko
— aufgenommen. Zudem wird routinemässig ein
Abgleich unseres Kundenstammes (sowie auch
wirtschaftlich Berechtigter, Bevollmächtigter etc.)
mit einer externen, professionellen PEP-Datenbank
durchgeführt, um politisch exponierte Personen
frühzeitig zu identifizieren.
3. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Grundlagen
Die Buchführungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
richten sich nach den obligationenrechtlichen,
bankengesetzlichen und statutarischen Bestimmungen
sowie nach den Richtlinien der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht
(FINMA-RS 2008/2 «Rechnungslegung
Banken») und dem Kotierungsreglement der SIX Swiss
Exchange AG. Der vorliegende Abschluss vermittelt ein
den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild
der Vermögens-, der Finanz- und der Ertragslage der
Bank Coop. Zusätzlich liegt als Grundlage der Gewinnverwendung
auch ein statutarischer Einzelabschluss
der Bank Coop vor.
Erfassung und Bilanzierung
Alle bis zum Bilanzstichtag abgeschlossenen Geschäfte
werden am Abschlusstag (Trade Date Accounting) in
den Büchern der Bank erfasst und gemäss den nachstehend
aufgeführten Grundsätzen bewertet. Entsprechend
wird auch der Erfolg der abgeschlossenen
Geschäftsvorfälle in die Erfolgsrechnung einbezogen.
Dabei bleibt festzuhalten, dass die bilanzwirksamen
Geschäfte, wie bislang üblich, bereits am Abschlusstag
bilanziert und nicht bis zum Erfüllungs- bzw. Valutatag
als Ausserbilanzgeschäfte erfasst werden.
Umrechnungen von Fremdwährungen
Transaktionen in Fremdwährungen werden zu den
jeweiligen Tageskursen verbucht. Forderungen und Verpflichtungen
in Fremdwährungen werden mit den Mittel-