Geschäftsbericht 2011 - Bank Coop

Im Rahmen dieser Outsourcing-Lösung gehen keine
Kundendaten ins Ausland. Sämtliche Mitarbeitenden der
erwähnten Dienstleister sind in Bezug auf alle Daten
dem Geschäftsgeheimnis der Bank und dem Bankgeheimnis
unterstellt. Die Vorschriften gemäss FINMA-
Rundschreiben 2008/7 «Outsourcing Banken» werden
vollumfänglich eingehalten.
2. Risikomanagement
Grundsätze der Risikopolitik
Das Management von Bankrisiken gehört zu den Kernaufgaben
der Bank Coop. Die mit der Geschäftsausrichtung
der Bank Coop verbundenen Tätigkeiten sind diversen
bankbetrieblichen Risiken wie Marktrisiken, Liquiditätsrisiken,
Kreditrisiken und operationellen Risiken ausgesetzt.
Das Management dieser Risiken geniesst in der
Bank Coop einen hohen Stellenwert. Oberste Zielsetzung
der Steuerung von Risiken bildet sowohl die langfristige
Sicherstellung der Finanzkraft der Bank als auch die fortwährende
Wahrung ihrer Reputation.
Die folgenden Ausführungen und quantitativen Angaben
zum Risikomanagementprozess orientieren sich
am FINMA-Rundschreiben 2008/22 «Offenlegungspflichten
im Zusammenhang mit der Eigenmittelunterlegung
bei Banken».
Die Bank Coop steuert als Teil des Konzerns BKB ihre
Risiken autonom. Die Methoden bezüglich Identifikation,
Messung und Bewirtschaftung der Risiken der
Bank Coop sind jedoch innerhalb des Konzerns abgestimmt.
Im Bereich der Risikokontrolle fand sowohl bei
den Konzepten für das Risikomanagement als auch
für die Kreditpolitik eine Harmonisierung statt. Die
Dokumente werden jährlich den veränderten Verhältnissen
angepasst, von der Geschäftsleitung überprüft
und vom Verwaltungsrat genehmigt.
Die Risikoverantwortung trägt als oberstes Organ der
Verwaltungsrat. Er stellt sicher, dass ein bankübergreifendes
Internes Kontrollsystem implementiert ist
und aufrechterhalten wird. Im Einzelnen ist der Verwaltungsrat
für die Genehmigung der Risikopolitik, für
das Gesamtrisikobudget und für die Überwachung der
Umsetzung der Risikopolitik verantwortlich. Er bewilligt
die strategischen Limiten für alle wesentlichen
Risikoarten basierend auf der Risikotragfähigkeit der
Bank. Dabei wird die Risikobereitschaft so festgelegt,
dass auch beim Eintreten bedeutender negativer Ereignisse
die gesetzlich erforderlichen Eigenmittel
92 Anhang zur Jahresrechnung
jederzeit erhalten bleiben. Der Verwaltungsrat überprüft
jährlich die Risikopolitik und passt sie bei Bedarf
an. Ein standardisiertes, transparentes, stufengerechtes
und regelmässiges Reporting stellt die Einhaltung
der Risikopolitik sowie die Überwachung aller
relevanten Risiken sicher.
Der Verwaltungsratsausschuss (VRA) setzt sich vierteljährlich
mit den wesentlichsten Risiken der Bank
auseinander. Die Grundlage bilden hierfür die folgenden
Entwicklungen:
·Kreditrisiken: die bonitätsmässige Zusammensetzung
des Kredit- bzw. Hypothekarportefeuilles, der
Grossengagements, die bonitätsmässige Zusammensetzung
der Bankenengagements und der Finanzanlagen,
die Kenntnisnahme der Länderlimiten, die
Watchlist und der Wertberichtigungsbedarf;
·Marktrisiken: die Value-at-Risk-Kennzahl inklusive
Backtesting und die Sensitivitätskennzahl im
Bankenbuch sowie die tägliche Beanspruchung der
Risikolimiten im Handelsbuch;
·Liquiditätsrisiken: die Kenntnisnahme und der aktuelle
Stand des Finanzierungsgrades und der Überdeckung
über die Minimallimiten;
·operationelle Risiken: die Qualität und der Stand der
Ausführungen festgelegter interner Kontrollen sowie
die Zusammensetzung effektiv erlittener Verluste
gemäss dem FINMA-Rundschreiben 2008/21 «Operationelle
Risiken Banken».
Alle risikorelevanten Grössen werden zudem regelmässig
auf Stufe Konzern aggregiert und überwacht. Es sind
dies im Einzelnen: erforderliche und anrechenbare Eigenmittel,
Liquidität, Zinsrisiken im Bilanzstrukturportfolio,
Adressausfallrisiken im Interbankenbereich und Kreditrisiken,
insbesondere Klumpen- und Länderrisiken.
Die Geschäftsleitung trägt die Verantwortung für die
Entwicklung geeigneter Prozesse zur Identifikation,
zur Messung, zur Steuerung und zur Überwachung der
durch die Bank Coop eingegangenen Risiken. Dies
umfasst die Festlegung:
·der in den entsprechenden Arbeitsprozessen
integrierten Kontrollaktivitäten;
·der Aktivitäten der unabhängigen Abteilung Risikokontrolle
sowie
·der Aktivitäten der Compliance-Funktion in der Bank.