Geschäftsbericht 2011 - Bank Coop

Dabei vergewissert sich die Geschäftsleitung quartalsweise
über die Angemessenheit des Internen Kontrollsystems
(IKS) und über die Angemessenheit der Elemente
des Risikomanagement-Systems, welches sich
aus folgenden Bestandteilen zusammensetzt:
·der Risikopolitik, welche die wesentlichsten
Risikoarten limitenmässig begrenzt;
·der Verwendung von Best-Practice-Ansätzen zur
Risikomessung und -überwachung;
·einer stufengerechten und zeitnahen Information
über die wesentlichsten Risiken zur Förderung des
Risikobewusstseins auf allen Stufen;
·der Bereitstellung personeller und finanzieller
Ressourcen;
·auf den Arbeitsprozess abgestimmten und
EDV-gestützten Kontrollaktivitäten;
·unabhängigen Kontrollen durch autorisierte interne
Kontrollorgane.
Kreditrisiko
Das Kreditrisiko ist das Verlustrisiko infolge einer zeitweiligen
oder dauernden Zahlungsunfähigkeit oder Zahlungsunwilligkeit
eines Schuldners, einer Gegenpartei
oder eines Emittenten und entsteht der Bank bei sämtlichen
Geschäften, bei welchen Zahlungsverpflichtungen
Dritter gegenüber der Bank Coop bestehen (bilanziell
und ausserbilanziell, Geld- und Verpflichtungskredite,
Settlementrisiko bei Devisentransaktionen etc.).
Die Verantwortung für das Management der Kreditrisiken
liegt im Bereich Kredite und Produktion. Dem Credit
Office, welches direkt dem Bereichsleiter Kredite
und Produktion unterstellt ist, kommt eine zentrale
Rolle im Kreditrisikomanagement zu, denn es zeichnet
für die Kreditrisikoeinstufung und die Ratingmethodik
verantwortlich.
Ausleihungen an Kunden unterliegen strengen internen
Qualitätsanforderungen und Risikostandards. Verluste
infolge der Zahlungsunfähigkeit eines Schuldners
werden durch aktives Kreditrisikomanagement,
welches Risikoerkennung, -analyse, -überwachung
und -steuerung ermöglicht, minimiert. Über die gesamtschweizerische
Allokation der Neugeschäfte und die
ausgewogene Gewichtung der unterschiedlichen Teilmarktsegmente
findet eine Risikodiversifizierung im
Kreditportefeuille statt.
Darüber hinaus definiert das detaillierte Kreditreglement
die stufen- und kompetenzengerechte Bewilligung
jedes einzelnen Kreditantrags. Dabei werden Kreditsprechungen
jeder Kompetenzstufe durch die jeweils
nächsthöhere Instanz kontrolliert. Ab einem bestimmten
Volumen werden Geschäfte zentral durch die spezialisierte
Abteilung Credit Office am Hauptsitz beurteilt und
den entsprechenden Entscheidungsgremien vorgelegt.
Die zentrale Überwachung der Einhaltung der Kreditpolitik
und des Weisungswesens wird seit dem 1. Januar
2011 durch das neue IT-System Avaloq gewährleistet. Die
Methodik zur Schätzung von Immobilienwerten ist in
internen Weisungen geregelt.
Um eine risikoadäquate Bonitätseinstufung aller Schuldner
zu ermöglichen, verfügt die Bank Coop über moderne
Ratingtools, die den regulatorischen Anforderungen
aus den Eigenmittelvorschriften nach Basel II gerecht
werden. Die Bonität kommerzieller Kunden wird dabei
mit dem modernen Ratingsystem CreditMaster der Firma
RSN Risk Solution Network AG konzerneinheitlich
ermittelt. Problempositionen werden zentral durch die
Abteilung Recovery bearbeitet und überwacht.
Die Wertberichtigungsmethodologie der Bank Coop bildet
einen integralen Bestandteil des Kreditrisikomanagements.
Sie besteht aus drei Säulen und berücksichtigt
in systematischer Form neben den bereits
identifizierten Kreditrisiken (Einzelwertberichtigungen
und pauschalierte Einzelwertberichtigungen) auch die
im Gesamtkreditportefeuille vorhandenen latenten
Kreditrisiken (Pauschalwertberichtigungen).
Im Interbankengeschäft werden die Bonitätsratings der
durch die FINMA zugelassenen Ratingagenturen verwendet.
Bankenpositionen unterliegen dabei einer
täglichen Überwachung der bewilligten Limiten. Dies
gilt ebenfalls für die vom Verwaltungsrat bewilligten
Länderlimiten, wobei deren Beanspruchung fast vollständig
aus dem Interbankengeschäft resultiert.
Die Schuldenkrise im Euro-Raum hat die sogenannten
PIIGS-Staaten (Portugal, Italien, Irland, Griechenland
und Spanien) hervorgebracht, bei welchen die Kapitalmärkte
aufgrund der hohen Staatsverschuldung und
der geringeren wirtschaftlichen Wettbewerbsfähigkeit
von einem höheren Ausfallrisiko ausgehen. Die Risikopositionen
der Bank Coop gegenüber diesen Staaten,
Unternehmen und Kunden sind marginal und präsentieren
sich per 31.12.2011 wie folgt:
Anhang zur Jahresrechnung 93