Geschäftsbericht 2012 - Donner & Reuschel

Mittels eines Self-Assessments wird sichergestellt, dass die Bank die wesentlichen opera-
tionellen Risiken jährlich identifiziert und beurteilt. Die entsprechenden Risiken werden
nach Art und erwartetem maximalen Verlust erfasst, in Risikocluster sortiert und mit einer
Eintrittswahrscheinlichkeit belegt. Die Gruppierung der Risiken erfolgt ursachen- und er-
eignisbasiert.
Bedeutende Schadensfälle werden unverzüglich hinsichtlich ihrer Ursachen im Schadens-
fallbearbeitungsprozess analysiert. Die jeweiligen Vorgänge werden in der bankeigenen
Verlustdatenbank erfasst.
Zur Begrenzung operationeller Risiken sind folgende Prinzipien im Rahmen der aufbau-
organisatorischen Ausgestaltung sowie ablauforganisatorischen Bearbeitungsprozesse
zwingend zu befolgen:
– Funktionstrennung
(Wahrnehmung miteinander unvereinbarer Tätigkeiten durch unterschiedliche
Mitarbeiter),
– Vier-Augen-Prinzip
(Kontrolle / Freigabe der Arbeiten eines Mitarbeiters durch einen zweiten
Mitarbeiter),
– Kompetenzsystem / Zeichnungsvollmachten
(Vergabe juristischer und technischer Kompetenzen),
– Unternehmensgrundsätze
(von den Mitarbeitern anerkanntes Werte- und Zielsystem),
– Verhaltensgrundsätze
(Leitfaden, um eine Sensibilisierung bzgl. potenzieller Interessenkonflikte
und problematischer Konstellationen sicherzustellen),
– Kontrollen im Rechnungswesen und Zahlungsverkehr
Durch ein aktives OpRisk-Management wird die Sensibilität der Mitarbeiter und Transpa-
renz der Operationellen Risiken erhöht. Die identifizierten kritischen Risiken aus dem Self-
Assessment werden durch die betroffenen Bereiche durch entsprechende Maßnahmen
mit laufender Überwachung reduziert. Die Berichterstattung über operationelle Risiken
an den Vorstand erfolgt monatlich.
Das Beteiligungsrisiko ist das Risiko, dass die von der Bank gehaltenen Beteiligungen zu
Verlusten oder Planunterschreitungen in der Bank aufgrund von geringeren Ausschüt-
tungen, einem Teilwertabschreibungsbedarf oder durch Veräußerungsverluste führen
Lagebericht 2012
DONNER & REUSCHEL Aktiengesellschaft | Geschäftsbericht 2012 39