Franklin Templeton Investment Funds

F R A N K L I N T E M P L E T O N I N V E S T M E N T F U N D S
Anmerkungen zum Jahresbericht
vom 30. Juni 2013 (Fortsetzung)
Anmerkung 14 — Ausgleichsprovisionen
Um die beste Ausführung zu erhalten, können die Anlageverwalter an Broker-Dealer Brokerprovisionen im Hinblick auf Wertpapiertransaktionen
der Gesellschaft bezahlen, um diese für erbrachte Researchdienste sowie Dienstleistungen zu entschädigen, die diese Broker-Dealer bei der
Ausführung von Aufträgen erbracht haben.
Der Erhalt von Investmentresearch und Informationen sowie damit verbundenen Dienstleistungen ermöglicht den Anlageverwaltern, ihr eigenes
Research und ihre eigenen Analysen zu ergänzen, und verschafft ihnen einen Einblick in die Ansichten und Informationen von Mitarbeitern und
Analysten anderer Firmen.
Zu diesen verbundenen Dienstleistungen gehören keine Reisen, Unterbringung, Bewirtung, allgemeinen administrativen Güter oder Dienstleistungen,
allgemeine Büroausstattung oder Räumlichkeiten, Mitgliedsbeiträge, Angestelltengehälter oder direkten Zahlungen von Geldbeträgen.
Anmerkung 15 — Transaktionen mit verbundenen Unternehmen
Einige Verwaltungsratsmitglieder der Gesellschaft sind gleichzeitig leitende Angestellte und/oder Verwaltungsratsmitglieder von einem oder mehreren
der verschiedenen Anlageverwalter der Fonds, darunter Franklin Templeton Investment Management Limited, Templeton Asset Management
Limited und Templeton Global Advisors Limited, sowie der Registrier- und Transfer-, Gesellschafts-, Domizil- und Verwaltungsstelle, Franklin
Templeton International Services S.A., und der Provisionszahlstelle, Lightning Finance Limited/SG Constellation One Inc. Sämtliche Transaktionen
mit verbundenen Parteien wurden im Rahmen des gewöhnlichen Geschäftsverkehrs und zu normalen Geschäftsbedingungen eingegangen.
Die Verwaltungsgebühren, die die Gesellschaft an die Anlageverwalter zahlt, werden in Anmerkung 13 zu diesem Jahresbericht näher erläutert.
Franklin Templeton Investments ist mit keinerlei Brokern verbunden, und während des Geschäftsjahres zum 30. Juni 2013 wurden keine
Transaktionen mit verbundenen Brokern abgeschlossen.
Im Geschäftsjahr zum 30. Juni 2013 zahlte die Gesellschaft folgende Gebühren an Franklin Templeton International Services S.A. in ihrer Funktion
als Registrier- und Transfer-, Gesellschafts-, Domizil- und Verwaltungsstelle:
➤ Verwaltungs- und Transferstellengebühren USD 340.195.157
Im Geschäftsjahr zum 30. Juni 2013 zahlte die Gesellschaft folgende Gebühren an Templeton Global Advisors Limited in ihrer Funktion als
Hauptvertriebsgesellschaft der Fonds:
➤ Administrations- und Vertriebsgebühr USD 623.585.800
Im Geschäftsjahr zum 30. Juni 2013 zahlte die Gesellschaft folgende Gebühren an Lightning Finance Limited/SG Constellation One, Inc. in ihrer
Funktion als Provisionszahlstelle der Fonds:
➤ Servicegebühr USD 46.508.884
Anmerkung 16 — Besteuerung
Gemäß dem derzeit gültigen Steuerrecht sowie der gängigen Praxis unterliegt die Gesellschaft im Großherzogtum Luxemburg keinerlei Steuern auf
Erträge oder realisierte oder unrealisierte Gewinne.
Allerdings unterliegt die Gesellschaft im Großherzogtum Luxemburg einer Steuer in Höhe von 0,05% p.a., die monatlich aufläuft und vierteljährlich
zahlbar ist und auf Basis des Nettoinventarwerts der einzelnen Fonds am Ende des jeweiligen Quartals errechnet wird (mit Ausnahme des
Templeton Euro Liquid Reserve Fund, des Templeton Euro Short-Term Money Market Fund und des Franklin U.S. Dollar Liquid Reserve Fund,
für die eine Steuer in Höhe von 0,01% erhoben wird). Diese Steuer gilt nicht für den Anteil am Vermögen eines Fonds, der in andere Organismen
für gemeinsame Anlagen investiert ist, auf die bereits eine solche Steuer erhoben wurde. Anteile der Klassen I und X könnten von einem reduzierten
Steuersatz in Höhe von 0,01% p.a. profitieren, wenn es sich bei allen Inhabern dieser Anteilsklassen um institutionelle Anleger handelt.
Die erzielten Anlageerträge oder realisierten Kapitalgewinne der Gesellschaft unterliegen möglicherweise in den Ursprungsländern einer Steuer. Für
alle Verbindlichkeiten im Hinblick auf Steuern, die auf unrealisierte Kapitalgewinne aus Anlagen zu zahlen sind, werden Rückstellungen gebildet,
sobald mit hinreichender Sicherheit gesagt werden kann, dass diese Verbindlichkeiten entstehen werden.
Im Großherzogtum Luxemburg werden auf die Emission von Anteilen an der Gesellschaft keine Stempelgebühren oder sonstigen Steuern erhoben.
Die Gesellschaft ist umsatzsteuerlich im Großherzogtum Luxemburg registriert und muss im Einklang mit den geltenden Gesetzen eine
Umsatzsteuererklärung abgeben.
Der Gesellschaft wurde für bestimmte Anteilsklassen des Fonds der Status als „britischer Bericht erstattender Fonds“ zuerkannt. Einzelheiten zu allen
Anteilsklassen, die den Status „britischer Bericht erstattender Fonds“ haben, können auf unserer britischen Website www.franklintempleton.co.uk
eingesehen werden.
Anmerkung 17 — Anteilsklassen
Anteile der Klasse A (acc): Hinsichtlich der Anteile der Klasse A (acc) werden keine Dividenden ausgeschüttet, aber der diesen Anteilen zuzuweisende
Nettoertrag spiegelt sich im höheren Wert der Anteile wider. Alle anderen Bedingungen entsprechen denen, die für Anteile der Klasse A (dis) gelten.
Anteile der Klasse A (dis): Diese Anteile werden zum jeweiligen Nettoinventarwert zuzüglich einem Ausgabeaufschlag von bis zu 5,75% des
angelegten Gesamtbetrags angeboten, was je nach Anlageklasse variiert. Darüber hinaus wird eine Administrationsgebühr von bis zu 0,50% p.a.
des jeweiligen durchschnittlichen Nettoinventarwerts abgezogen und an die Hauptvertriebsgesellschaft gezahlt. Diese Gebühr läuft täglich auf
und wird monatlich abgezogen und an die Hauptvertriebsgesellschaft gezahlt. Auf bestimmte Rücknahmen von qualifizierten Anlagen in Höhe
von 1 Mio. USD oder mehr wird eine bedingt aufgeschobene Rücknahmegebühr von bis zu 1% erhoben und von der Hauptvertriebsgesellschaft
einbehalten, wenn die Anteile innerhalb von 18 Monaten nach dem Kauf zurückgegeben werden.
Anteile der Klasse AX (acc): Diese Anteile werden zum jeweiligen Nettoinventarwert zuzüglich einem Ausgabeaufschlag von bis zu 5,75% des
angelegten Gesamtbetrags angeboten, was je nach Anlageklasse variiert. Darüber hinaus wird eine Administrationsgebühr von bis zu 0,50% p.a.
des jeweiligen durchschnittlichen Nettoinventarwerts abgezogen und an die Hauptvertriebsgesellschaft gezahlt. Diese Gebühr läuft täglich auf und
wird monatlich abgezogen und an die Hauptvertriebsgesellschaft gezahlt. Hinsichtlich der Anteile der Klasse AX (acc) werden keine Dividenden
ausgeschüttet, aber der diesen Anteilen zuzuweisende Nettoertrag spiegelt sich im höheren Wert der Anteile wider. Auf bestimmte Rücknahmen
von qualifizierten Anlagen in Höhe von 1 Mio. USD oder mehr wird eine bedingt aufgeschobene Rücknahmegebühr von bis zu 1% erhoben, wenn
die Anteile innerhalb von 18 Monaten nach dem Kauf zurückgegeben werden.
Anteile der Klasse B (acc): Hinsichtlich der Anteile der Klasse B (acc) werden keine Dividenden ausgeschüttet, aber der diesen Anteilen zuzuweisende
Nettoertrag spiegelt sich im höheren Wert der Anteile wider. Alle anderen Bedingungen entsprechen denen, die für Anteile der Klasse B (dis) gelten.
110 Geprüfter Jahresbericht