Geschäftsbericht 2011 - TLG Immobilien GmbH

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen
Verbindlichkeiten und drohenden Verluste aus schwebenden Geschäften. Sie sind in Höhe des
nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags (d. h. einschließlich
zukünftiger Kosten- und Preissteigerungen) angesetzt. Die Rückstellungen sind dem Grund
nach kurzfristig, sodass keine Abzinsung erfolgte.
Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.
Für die Ermittlung latenter Steuern aufgrund von temporären oder quasi-permanenten Differen-
zen zwischen den handelsrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen, Schulden und
Rechnungsabgrenzungsposten und ihren steuerlichen Wertansätzen oder aufgrund steuerlicher
Verlustvorträge werden die Beträge der sich ergebenden Steuerbe- und -entlastung mit den
unternehmensindividuellen Steuersätzen im Zeitpunkt des Abbaus der Differenzen bewertet und
nicht abgezinst. Aktive und passive Steuerlatenzen werden verrechnet und ergeben eine aktive
Steuerlatenz. Die Aktivierung latenter Steuern unterbleibt in Ausübung des dafür bestehenden
Ansatzwahlrechts gemäß § 274 Abs. 1 HGB.
Soweit Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB gebildet werden, kommt folgender Bilan zierungsund
Bewertungsgrundsatz zur Anwendung: Ökonomische Sicherungsbeziehungen werden durch
die Bildung von Bewertungseinheiten bilanziell nachvollzogen. Demnach werden sich ausgleichende
positive und negative Wertänderungen aus dem abgesicherten Risiko ohne Berührung
der Gewinn- und Verlustrechnung erfasst (Einfrierungsmethode).
3. Aktiva
Die Entwicklung des Anlagevermögens ist dem als Anlage beigefügten Anlagenspiegel zu
entnehmen.
Die Grundstücke, grundstücksgleichen Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf
fremden Grundstücken belaufen sich nach Abschreibungen auf € 1.657,5 Mio.
Die Finanzanlagen (€ 90,1 Mio.) betreffen mit € 54,8 Mio. Anteile an acht Tochtergesellschaften und
einem assoziierten Unternehmen. Für die Anteile an der Investitionsgesellschaft HVP 11 mbH & Co. KG,
Berlin, wurde eine Abschreibung in Höhe von € 0,4 Mio. auf den niedrigeren beizulegenden Wert
vorgenommen. Darüber hinaus besteht eine Beteiligung in Höhe von € 35,3 Mio. an der Altmarkt-
Galerie Dresden KG, Hamburg, die sich durch weitere Kapitaleinlagen (€ 1,6 Mio.) abzüglich der
Entnahme des Barüberschusses 2011 (€ 2,6 Mio.) in Summe vermindert hat.
Neben den üblichen Verwertungen des Geschäftsjahres ergaben sich für im Umlaufvermögen
bilanzierte Werte für Immobilien Anpassungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert in
Höhe von € 0,5 Mio. und Zuschreibungen in Höhe von € 0,1 Mio. Der Bilanzansatz beträgt
danach € 10,7 Mio.
In den unfertigen Leistungen sind die noch nicht abgerechneten Betriebs- und Heizkosten
(€ 33,1 Mio.) enthalten.
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (€ 16,2 Mio.) setzen sich aus den Forderungen aus
dem Verkauf von Liegenschaften (€ 10,0 Mio.) sowie den Forderungen aus der Vermietung (€ 4,4 Mio.)
und sonstigen Forderungen (€ 1,8 Mio.) zusammen. Von den Forderungen aus Lieferungen und Leis-
tungen haben € 0,4 Mio. eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr (Vj. € 0,0 Mio. mehr als ein Jahr).
Jahresabschluss
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