Inhaber Teilschuldverschreibung - Halloren

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8 0 K A P I T E L 9 F I N A N Z I N F O R M A T I O N E N V. ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ Erweiterung des Geschäftsbetriebes Als Bilanzierungshilfe sind Aufwendungen für die Erweiterung des Geschäftsbetriebes im Geschäftsjahr in Höhe von TEUR 157 aktiviert worden. Die Abschreibung erfolgt ab dem Folgejahr linear über 4 Jahre. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen aus der Investitionszulage über TEUR 707. Diese entstehen rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag. Die Forderungen gegen Gesellschafter über TEUR 3 bestehen gegenüber dem Gesellschafter Herrn Paul Morzynski. Die Forderungen und Verbindlichkeiten haben sämtlich eine Laufzeit bis zu einem Jahr. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagio über insgesamt TEUR 29 (Vorjahr TEUR 35) enthalten. Des Weiteren erfolgte eine weitere Aktivierung latenter Steuern auf Verlustvorträge in Höhe von TEUR 487. Eigenkapital Das Grundkapital ist mit notariellem Vertrag vom 16. März 2007 um TEUR 1.500 auf TEUR 4.600 aus Gesellschaftsmitteln erhöht worden. Das im Rahmen des Börsengangs gezahlte Aufgeld über TEUR 9.000 ist in die Kapitalrücklage eingestellt worden. Das Grundkapital ist eingeteilt in 4.600.000 Stückaktien ohne Nennwert. Nach der Satzung der Halloren Schokoladenfabrik Aktiengesellschaft vom 18. Dezember 2006 ist der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 31. Dezember 2010 um insgesamt bis zu EUR 1.550.000,00 durch ein- oder mehrmalige Ausgabe nennwertloser, auf den Inhaber lautende Stückaktien gegen Bar- oder Sacheinlagen zu erhöhen (Genehmigtes Kapital). Der Vorstand ist ferner ermächtigt, jeweils mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Bezugsrecht der Aktionäre auszuschließen. Das Grundkapital ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 16. März 2007 um EUR 300.640,00 bedingt erhöht worden (Eintrag in das Handelsregister 10. Mai 2007). Der Gewinnvortrag entwickelt sich wie folgt: EUR Stand 1.1.2007 -80.869,96 Jahresüberschuss Konzern 2007 1.030.088,67 Stand 31.12.2007 949.218,71 Der Eigenkapitalspiegel wird auf Seite 77 dargestellt. Rückstellungen Die Steuerrückstellungen über TEUR 429 enthalten latente Steuern in Höhe von TEUR 419 aus der Kapitalkonsolidierung sowie TEUR 10 die bei der Tochtergesellschaft Halloren Grundbesitz- und Verwaltungsgesellschaft mbH, Halle/Saale, gebildet wurden. Die sonstigen Rückstellungen über insgesamt TEUR 1.181 beinhalten im Wesentlichen die Rückstellung für ausstehende Kundenkonditionen für das IV. Quartal 2007 über TEUR 731, Rückstellungen für Urlaub und Überstunden über TEUR 215 und für die Erstellung bzw. Prüfung des Jahresabschlusses über TEUR 65.
K A P I T E L 9 F I N A N Z I N F O R M A T I O N E N Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten setzen sich wie folgt zusammen: Gesamtbetrag Restlaufzeit Restlaufzeit Restlaufzeit davon 31.12.2007 bis 1 Jahr 1 bis 5 Jahre über 5 Jahre besichert EUR EUR EUR EUR EUR Anleihe 9.665.000,00 0,00 9.665.000,00 0,00 0,00 Verbindlichkeiten gegen - über Kreditinstituten Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (12.000.000,00) (0,00) (12.000.000,00) (0,00) (0,00) 10.309.668,82 (14.012.459,97) 778,36 (0,00) 2.995.414,76 (3.858.454,03) 0,00 (1.000.000,00) 1.780.501,93 (6.078.195,82) 778,36 (0,00) 2.995.414,76 (3.858.454,03) 0,00 (0,00) 4.484.472,32 (4.272.222,31) 0,00 (0,00) 0,00 (0,00) 0,00 (0,00) 4.044.694,57 (3.662.041,84) 0,00 (0,00) 0,00 (0,00) 0,00 (1.000.000,00) 8.674.970,00 (14.012.459,97) Sonstige Verbindlichkeiten 587.937,28 587.937,28 0,00 0,00 0,00 0,00 (0,00) 0,00 (0,00) 0,00 (0,00) (794.804,72) (794.804,72) (0,00) (0,00) (0,00) 23.558.799,22 5.364.632,33 14.149.472,32 4.044.694,57 8.674.970,00 (31.665.718,72) (10.731.454,57) (16.272.222,31) (4.662.041,84) (14.012.459,97) Die Vorjahresangaben zum 31. Dezember 2006 sind in Klammern angegeben. Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten über TEUR 10.310 sind in Höhe von TEUR 8.675 durch Grundschulden, Bürgschaften, Globalzession, Sicherungsübereignungen der Maschinen und Abtretung von Fördermittel besichert. Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern über EUR 64.665,67 (Vorjahr EUR 46.017,66) und Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit über EUR 3.335,38 (Vorjahr EUR 2.461,05). VI. Erläuterungen zur Gewinn - und Verlustrechnung Die Konzernumsatzerlöse der Halloren Gruppe gliedern sich nach Tätigkeitsbereichen wie folgt: 2007 2006 TEUR TEUR Halloren Marke 12.380 11.503 Confiserie 10.926 8.460 Chocolaterie 6.742 5.893 30.048 25.856 Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen die Investitionszulage über TEUR 724, Mieterträge über TEUR 239 und Erträge aus dem Museum über TEUR 189. Die Personalaufwendungen beinhalten Aufwendungen im Rah- 8 1
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I n h a b e r Te i l s c h u l d v
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4 5.8 Gleichrang und Negativerklär
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6 9.4 Einzelabschluss der Halloren
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