Inhaber Teilschuldverschreibung - Halloren

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9 6 K A P I T E L 9 F I N A N Z I N F O R M A T I O N E N Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben. Die Entwicklung des Anlagevermögens wird im Konzernanhang (Original) auf der Seite 17 dargestellt. Vorräte Roh-, Hilfs-, Betriebsstoffe und Waren werden zu Anschaffungskosten oder dem niedrigeren beizulegenden Wert, unfertige Erzeugnisse und fertige Erzeugnisse zu Herstellungskosten einschließlich angemessener Teile von Fertigungs- und Verwaltungsgemeinkosten bewertet. Darüber hinaus wurden die Grundsätze einer verlustfreien Bewertung beachtet. Fremdkapitalzinsen sind nicht in die Herstellungskosten einbezogen worden. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit den Nominalbeträgen angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden die Ausfallrisiken durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt. Eigenkapital Die von den typisch stillen Gesellschaftern übernommenen Vermögenseinlagen werden unter dem Eigenkapital ausge- wiesen, wenn die entsprechenden Kriterien (Nachrangigkeit, Langfristigkeit und Verlustteilnahme in voller Höhe) hierfür vorliegen. Bei der weiteren Untergliederung des Postens „Eigenkapital“ handelt es sich um eine zulässige Untergliederung i.S.d. § 265 Abs. 5 HGB. Rückstellungen Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung gebil- det und decken alle zum Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten ab. Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten sind zum Rückzahlungsbetrag angesetzt. Zinsswaps Die Gesellschaft hat Zinssicherungsgeschäfte mit einer Laufzeit bis zum 30. Juni 2016 im Zusammenhang mit der Immo- bilienfinanzierung über TEUR 5.035 abgeschlossen. Der Marktwert dieser derivativen Finanzinstrumente zum 31. Dezem- ber 2006 konnte nicht verlässlich ermittelt werden. Auf die Bildung einer Drohverlustrückstellung wird grundsätzlich ver- zichtet, da die Zinsswap geschäfte nicht zu Handelszwecken bestimmt sind. V. Erläuterungen zur Bilanz Ingangsetzungskosten Als Bilanzierungshilfe sind Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebes in 2002 aktiviert worden. Im Berichtsjahr erfolgte eine planmäßige Abschreibung von 25 % in Höhe von TEUR 78.
K A P I T E L 9 F I N A N Z I N F O R M A T I O N E N Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen gegen Gesellschafter über TEUR 19 bestehen gegenüber dem Gesellschafter Herrn Paul Morzynski. Die Sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen aus der Investitionszulage über TEUR 531. Diese entstehen rechtlich erst nach dem Bilanzstichtag. Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben sämtlich eine Laufzeit bis zu einem Jahr. Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten Im aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind Disagio über insgesamt TEUR 35 (Vorjahr TEUR 41) enthalten. Des Weiteren erfolgte die Aktivierung latenter Steuern auf Verlustvorträge in Höhe von TEUR 493. Eigenkapital Im Berichtsjahr sind die Tochtergesellschaften, die Halloren Schokoladenwelt GmbH und die Confiserie Dreher GmbH auf die Muttergesellschaft, die Halloren Schokoladengfabrik AG mit Wirkung zum 31. Oktober 2006 verschmolzen worden. Die Halloren Schokoladenfabrik GmbH ist formwechselnd gemäß §§ 190 ff. UmwG in eine Aktiengesellschaft umgewan- delt worden. Das Grundkapital ist mit notariellem Vertrag vom 18. Dezember 2006 um EUR 32.248,71 auf EUR 3.100.000 aus Gesellschaftsmitteln durch Umwandlung eines Teils der Kapitalrücklage erhöht worden. Die Satzung ist entsprechend geändert worden. Das Grundkapital der Halloren Schokoladenfabrik AG ist eingeteilt in 3.100.000 Stückaktien ohne Nennwert. Die Änderungen sind im Handelsregister am 19. Dezember 2006 eingetragen worden. Nach der Satzung der Halloren Schokoladenfabrik AG vom 18. Dezember 2006 ist der Vorstand ermächtigt, mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Grundkapital der Gesellschaft bis zum 31. Dezember 2010 um insgesamt bis zu EUR 1.550.000,00 durch ein- oder mehrmalige Ausgabe nennwertloser, auf den Inhaber lautende Stückaktien gegen Bar- oder Sacheinlagen zu erhöhen. Der Vorstand ist ferner ermächtigt, jeweils mit Zustimmung des Aufsichtsrates das Bezugsrecht der Aktionäre auszuschließen. Der Gewinnvortrag entwickelte sich im Geschäftsjahr 2006 wie folgt: Stand 1.1.2006 -687.463,54 Jahresüberschuss Konzern 2005 74.127,01 Gewinnausschüttung Halloren Schokoladenfabrik AG -500.000,58 Stand 31.12.2006 -1.113.337,11 Der Eigenkapitalspiegel wird auf der Seite 93 dargestellt. EUR 9 7
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4 5.8 Gleichrang und Negativerklär
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6 9.4 Einzelabschluss der Halloren
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