MODELLO ORGANIZZAZIONE GESTIONE CONTROLLO D LGS 231/01

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ICAP-SIRA S.p.A. 15/05/2013 Se la confisca del prodotto o del profitto del reato non è possibile, vengono confiscate somme di denaro, beni o altre utilità di valore equivalente al prezzo o al profitto del reato. 4. La pubblicazione della sentenza di condanna La pubblicazione della sentenza di condanna è disposta quando nei confronti dell'ente viene applicata una sanzione interdittiva. La sentenza è pubblicata (a spese della persona giuridica condannata) una sola volta, per estratto o per intero, in uno o più giornali indicati dal giudice nella sentenza, nonché mediante affissione nel comune ove l'ente ha la sede principale. 1.5 DELITTI TENTATI Nelle ipotesi di commissione, nelle forme del tentativo, dei delitti indicati nel Capo I del D.Lgs. 231/2001, le sanzioni pecuniarie (in termini di importo) e le sanzioni interdittive (in termini di tempo) sono ridotte da un terzo alla metà, mentre è esclusa l’irrogazione di sanzioni nei casi in cui l’ente impedisca volontariamente il compimento dell’azione o la realizzazione dell’evento. 1.6 L’ESONERO DI RESPONSABILITÀ Gli articoli 6 e 7 del D. Lgs. 231/2001 prevedono una forma di esonero dalla responsabilità qualora l’ente dimostri che: 1. l’organo dirigente ha adottato ed efficacemente attuato, prima della commissione del fatto, modelli di organizzazione e di gestione e controllo idonei a prevenire la realizzazione degli illeciti penali; 2. il compito di vigilare sul funzionamento, l’efficacia e l’osservanza dei modelli, di curare il loro aggiornamento è stato affidato a un organismo dotato di autonomi poteri di iniziativa e di controllo; 3. le persone hanno commesso il reato eludendo fraudolentemente i modelli di organizzazione e di gestione 6 ; 4. non vi è stata omessa o insufficiente vigilanza da parte dell’organismo di controllo. In relazione all’estensione dei poteri delegati e al rischio di commissione dei reati i modelli devono rispondere alle seguenti esigenze: • individuare le attività nel cui ambito possono essere commessi i reati; • prevedere specifici protocolli diretti a programmare la formazione e l’attuazione delle decisioni dell’ente in relazione ai reati da prevenire; 6 Sul punto, occorre fare una valutazione parzialmente diversa in relazione ai reati di omicidio colposo e lesioni personali colpose. Il requisito dell’elusione fraudolenta, infatti, appare concettualmente in contrasto con l’elemento soggettivo (la colpa e non invece il dolo) dei sopraccitati reati. In altre parole, questi reati devono essere voluti dall’agente solo come condotta e non anche come evento (morte - lesioni colpose) e, di conseguenza, l’esonero dalla responsabilità è ottenibile dalla Società con la semplice evidenza di una condotta che violi il Modello organizzativo, senza che sia necessaria l’elusione fraudolenta e nonostante il puntuale monitoraggio e l’idonea vigilanza da parte dell’Organismo di Vigilanza. Modello di Organizzazione Gestione e Controllo ex D. Lgs. 231/2001 Pag. 14
ICAP-SIRA S.p.A. 15/05/2013 • individuare modalità di gestione delle risorse finanziarie idonee ad impedire la commissione dei reati; • prevedere obblighi di informazione nei confronti dell’organismo deputato a vigilare sul funzionamento e l’osservanza dei modelli; • introdurre un sistema disciplinare privato, idoneo a sanzionare il mancato rispetto delle misure indicate nel Modello. E’ opportuno fare una distinzione: • se il reato è stato commesso da persone che rivestono funzioni di rappresentanza, di amministrazione o di direzione dell’ente o di una sua unità organizzativa dotata di autonomia finanziaria e funzionale, nonché da persone che esercitano, anche di fatto, la gestione e il controllo dello stesso, l’ente non risponde se prova i punti precedenti; • se il reato è commesso da persone sottoposte alla direzione o alla vigilanza di uno dei soggetti sopra indicati, l’ente è responsabile se la commissione del reato è stata resa possibile dall’inosservanza degli obblighi di direzione e vigilanza ma tale inosservanza è esclusa se l’ente, prima della commissione del reato, ha adottato ed efficacemente attuato un Modello di organizzazione, gestione e controllo idoneo a prevenire reati della specie di quello verificatosi. L'art. 6 del Decreto dispone, infine, che i modelli di organizzazione e di gestione possano essere adottati sulla base di codici di comportamento redatti da associazioni rappresentative di categoria, comunicati al Ministero della Giustizia, il quale, di concerto con i Ministeri competenti, potrà formulare osservazioni sull'idoneità dei modelli a prevenire i reati. 1.7 LINEE GUIDA DI CONFINDUSTRIA E ALTRI RIFERIMENTI DI SETTORE Le “Linee Guida per la costruzione dei Modelli di Organizzazione, Gestione e Controllo ex D. Lgs. 231/01” di Confindustria in vigore sono quelle approvate dal Ministero di Giustizia in data 2 Aprile 2008. I punti fondamentali che le Linee Guida individuano nella costruzione dei Modelli possono essere cosi schematizzati: • attività di individuazione delle aree di rischio, volta a evidenziare le funzioni aziendali nell'ambito delle quali sia possibile la realizzazione degli eventi pregiudizievoli previsti dal Decreto; • predisposizione di un sistema di controllo in grado di prevenire i rischi attraverso l'adozione di appositi protocolli. Le componenti più rilevanti del sistema di controllo ideato da Confindustria sono: - sistema organizzativo; - procedure manuali ed informatiche; - poteri autorizzativi e di firma; - sistemi di controllo e gestione; - comunicazione al personale e sua formazione. Modello di Organizzazione Gestione e Controllo ex D. Lgs. 231/2001 Pag. 15
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