Gestió comptable <strong>de</strong> tresoreria PREVISIO TRESORERIA 2008 en milers d'euros i en data valor Gener 08 feb-08 Març 08 abr-08 Maig 08 Juny 08 Juliol 08 ago-08 Setembre 08 oct-08 Novembre 08 Desembre 08 Total Saldo Inicial -102.542.068,82 -121.951.230,72 -131.838.779,06 -101.500.961,89 -118.866.985,14 -151.921.762,34 -151.407.342,81 -150.050.458,94 -155.458.096,31 -143.413.091,87 -155.054.014,32 -183.896.366,14 Euros Impostos Indirectes, Taxes i altres ingressos SOBRE LA RENDA (PLUS VÀLUES) 152.5971,44 -23.798,94 -156.980,97 667.378,05 -36.649,75 - 842.295,58 - - 671.565,47 -79.966,58 -26.488,32 3.383.325,98 IMPOST TRANSMISSIONS PATRIMONIALS 1.485.037,09 59.928,13 379.131,21 1.385.429,78 44.468,04 64.403,87 2.034.371,51 18.620,65 89.841,12 1.909.872,63 8.559,20 7.075,40 7.486.738,63 ITP COMUNS (EXTRAPRESSUPOSTARI) 1.334.710,34 - - 1.174.075,78 - - 1.369.594,64 - - 1.173.914,63 - - 5.052.295,39 IMPOST DE MERCADERIA INDIRECTE-IIAC- TAXA FLUCTUANT 11.885.761,27 12.847.851,72 12.390.681,84 12.260.375,43 11.589.094,81 11.871.749,85 14.173.603,25 12.258.453,64 10.941.281,32 12.982.510,57 13.115.804,98 15.889.104,45 152.206.273,13 ISI BANCARI I FINANCER - - 18.180.757,59 110.057,83 - 13.198.408,04 - - 12.598.714,29 207.455,23 - 12.900.008,51 57.195.401,49 ISI ASSEGURANCES - - 753.000,00 1.317.218,69 - - 650.600,00 - 229.368,69 364.917,64 546.176,41 53.986,51 3.915.267,94 ISI SERVEIS 1.447.546,53 306.080,17 - 7.536.085,07 1.482.568,61 - 1.462.975,63 10.059.522,86 200.147,15 649.188,37 - 17.695,01 23.161.809,40 IMPOST SOBRE LA PRODUCCIÓ INDIRECTES (IPI) 8.884,14 1.599,52 390.694,35 145.686,62 2.271,77 - 9.072,26 65.462,21 1.896,65 437,80 3.259,45 954,31 630.219,08 CANONS 1.777.803,09 1.374.896,29 - 2.246.020,51 1.425.265,57 ‐ 1.580.209,42 1.261.686,72 - 1.801.141,43 1.185.938,99 - 12.652.962,02 IMPOST SOBRE EL JOC 290.073,60 170.496,00 198.835,20 230.860,80 159.667,20 165.657,6 214.041,60 190.540,80 164.966,40 225.792,00 180.864,00 235.699,20 2.427.494,40 TAXA D'ACTIVITATS ECONÒMIQUES -2.093,95 -153,08 -2.469,75 - 1.602,54 2.504.531,26 38.491,25 3.612,90 -2.711,47 322,10 -1.001,91 -1.151,29 2.538.978,60 TAXES DE VEHICLES 162.292,02 79.389,25 3.347.422,38 110.150,39 97.715,61 89.674,03 93.369,38 12.057,21 66.992,00 84.623,03 130.581,65 17.996,98 4.292.263,93 TAXES I ALTRES INGRÉS 2.613.206,32 464.323,56 14.922.038,95 8.123.776,19 703.277,81 759.741,34 890.078,91 551.506,64 593.981,45 820.880,74 719.279,53 1.065.070,69 32.227.162,13 Altres taxes i altres ingrés Altres taxes i altres ingrés: retencions s/ rendim. Estalvi Total impostos indirectes, Taxes i altres ingressos 22.529.191,89 15.280.612,62 50.403.110,80 35.307.115,14 15.469.282,21 28.654.165,99 23.358.703,43 24.421.463,63 24.884.477,60 20.892.621,64 15.809.495,72 30.159.951,45 307.170.192,12 Transferències corrents - - - - DE L'EXTERIOR (SEGURETAT VIAL) - - - - - - - - - - - - - Total transferències corrents - - - - - - - - --- - - - - <strong>Informe</strong> <strong>de</strong> fiscalització <strong>de</strong>l Govern d’Andorra a 31/12/2008 68
Ingressos Patrimonials INTERESSOS DE DIPÒSITS I COMPTES BANCARIS - - - - - - - - - - - - - DISTRIBUCIÓ DE RESULTATS 12.874.894,00 - - - - 2.100,00 1.353.809,06 - - - -304.069,00 - 13.926.734,06 CONCESSIONS ADMINISTRATIVES 51.943,4 - - 52.613,47 - - 53.953,61 - - 53.953,61 - - 212.464,09 INGRESSOS PER OBRES A REALITZAR - - - - - - 10.818.581,56 - 3.245.574,47 - - - 14.064.156,03 Total ingressos patrimonials 12.926.837,40 - - 52.613,47 - 2.100,00 12.226.344,23 - 3.245.574,47 53.953,61 -304.069,00 0 28.203.354,18 ACTIU FINANCER DE COBRAMENT - - - - - - - - - - - 336,99 336,99 PASSIU FINANCER DE COBRAMENT - - - - - - - - - - - 353.501,41 353.501,41 Total Ingressos Pressupostaris 35.456.029,29 15.280.612,62 50.403.110,80 35.359.728,61 15.469.282,21 28.656.265,99 35.585.047,66 24.421.463,63 28.130.052,07 20.946.575,25 15.505.426,72 30.513.789,85 335.727.384,70 Despeses no Financeres DESPESES DE PERSONAL 5.865.916,32 6.066.931,56 5.821.337,72 5.937.445,70 5.835.829,22 6.177.444,21 5.466.215,10 5.487.704,42 5.783.180,67 5.736.491,22 5.884.991,52 11.089.462,93 75.152.950,59 CAIXA AND. SEG. SOCIAL 2.012.056,56 1.042.345,58 1.126.720,44 1.075.425,19 1.088.343,73 1.075.938,11 1.091.445,48 1.021.870,42 1.023.204,73 1.052.359,83 1.066.452,13 1.071.278,89 13.747.441,09 CONSUM DE BENS I SERVEIS 10.733.887,38 1.180.015,39 1.420.514,24 7.611.960,08 4.952.572,52 955.130,86 593.155,80 7.615.323,71 745.041,80 2.054.861,88 8.771.295,13 3.678.811,43 50.312.570,22 TRANFERENC5ES CORRENTS 9.996.459,48 935.647,96 5.505.601,32 6.254.938,02 9.621.999,86 1.201.873,65 3.642.046,63 6.369.512,65 5.791.327,68 3.588.626,35 15.057.408,63 8.520.031,15 76.485.473,38 INVERSIÓ 11.264.214,92 15.507.114,66 3.205.893,95 12.151.221,55 25.139.710,97 837.328,06 7.449.278,50 6.321.997,95 1.728.050,44 4.787.693,70 12.239.369,16 20.094.135,05 120.726.008,91 PASSIU FINANCER DE PAGAMENT - - - - - - - - - - - - - ACTIU FINANCER DE PAGAMENT - - - - - - - - - - - - - TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL 12.945.808,13 30.453,77 2.176.799,49 17.371.272,71 1.265.399,13 - 13.412.922,09 2.069.564,80 - 13.176.442,38 397.632,79 4.550.725,25 67.397.020,54 PAGAMENT EXTRAPRESUPOSTARI - - - - - - - - - - - - - ITP COMUNS (EXTRAPRESSUPOSTARI) 1.334.710,34 - - 1.174.075,78 - - 1.369.594,64 - - 1.173.914,63 - - 5.052.295,39 RETENCIONS S/RENDIMENTS ESTALVI - - - - - 16.342.701,89 - - - - - - 16.342.701,89 PAGAMENTS DIFERITS - - - - - - - - - - - - - Total <strong>de</strong>speses no financeres 54.153.053,13 24.762.508,92 19.256.867,16 51.576.339,03 47.903.855,43 26.590.416,78 33.024.658,24 28.885.973,95 15.070.805,32 31.570.389,99 43.417.149,36 49.004.444,70 425.216.462,01 <strong>Informe</strong> <strong>de</strong> fiscalització <strong>de</strong>l Govern d’Andorra a 31/12/2008 69
- Page 1 and 2:
TRIBUNAL DE COMPTES D’ANDORRA Inf
- Page 3 and 4:
1. INTRODUCCIÓ 1.1. Objecte i abas
- Page 5 and 6:
- Decret del 10-11-2004 pel qual s'
- Page 7 and 8:
2. FISCALITZACIÓ REALITZADA 2.1. P
- Page 9 and 10:
Estat d’ingressos del pressupost
- Page 11 and 12:
De la revisió efectuada s’observ
- Page 13 and 14:
) Crèdits reconduïts per transfer
- Page 15 and 16:
Comptabilització de les modificaci
- Page 17 and 18: 2.1.3. Despeses plurianuals Reajust
- Page 19 and 20: 2.2. Liquidació del pressupost El
- Page 21 and 22: Les despeses que per l’estat de t
- Page 23 and 24: aquells que es va preveure obtenir
- Page 25 and 26: 2.2.2. Taxes i altres ingressos El
- Page 27 and 28: 2.2.4. Ingressos patrimonials Al ta
- Page 29 and 30: De la revisió de l’àrea es pose
- Page 31 and 32: L’entitat hauria de promoure el r
- Page 33 and 34: Conciliació dades dels registres c
- Page 35 and 36: 2.2.7. Transferències i subvencion
- Page 37 and 38: - Federació Andorrana de Fotografi
- Page 39 and 40: Tinença de vehicles L’article 12
- Page 41 and 42: Del quadre anterior s’observa que
- Page 43 and 44: Nous serveis Import compromís Impo
- Page 45 and 46: PASSIU 2008 2007 A) FONS PROPIS 456
- Page 47 and 48: Quadre de finançament: estat d’o
- Page 49 and 50: Variació del capital circulant 200
- Page 51 and 52: 2.3.1. Immobilitzat Els moviments d
- Page 53 and 54: ) Liquidacions enregistrades en el
- Page 55 and 56: (1) Béns inventariats en exercicis
- Page 57 and 58: començar l’exercici, les adquisi
- Page 59 and 60: epresentativa de la depreciació de
- Page 61 and 62: (4) L’import de 3.058.745 euros c
- Page 63 and 64: - Adquirits a partir de l’any 199
- Page 65 and 66: 2.3.3. Deutors, vendes i ingressos
- Page 67: 2.3.4. Tresoreria i comptes finance
- Page 71 and 72: De la revisió realitzada de l’à
- Page 73 and 74: La rúbrica de patrimoni lliurat en
- Page 75 and 76: Pòlissa de crèdit en EUROS Tipus
- Page 77 and 78: De la revisió dels suports comptab
- Page 79 and 80: Per la seva part, La Llei 18/2008,
- Page 81 and 82: explotació del Centre de Tractamen
- Page 83 and 84: Altres creditors A la data de tanca
- Page 85 and 86: 2.4. Romanent de tresoreria El càl
- Page 87 and 88: 47.754 euros. El contracte d’adqu
- Page 89 and 90: - “Càrrega i transport a l’abo
- Page 91 and 92: Del quadre anterior, s’observa qu
- Page 93 and 94: Almenys les despeses que es relacio
- Page 95 and 96: 2.6. Altres observacions Necessitat
- Page 97 and 98: 3. OBSERVACIONS I RECOMANACIONS Rel
- Page 99 and 100: ‐ L’article 36 de la LGFP estab
- Page 101 and 102: liquidacions. Amb tot, aquests proc
- Page 103 and 104: Relatives a la contractació - L’
- Page 105 and 106: 5. CONCLUSIONS De les verificacions
- Page 107 and 108: Resposta a les observacions efectua
- Page 109 and 110: Així mateix, durant l’exercici 2
- Page 111 and 112: serveis i evacuació paral·lela al
- Page 113 and 114: 7- Com es detalla a la nota 2.3.7 e
- Page 115 and 116: Relatives a la contractació 9.- A
- Page 117 and 118: 11.- S’han exclòs de la LCP uns
- Page 119 and 120:
No obstant això, es revisarà el p
- Page 121 and 122:
I d’altra banda, l’assoliment d
- Page 123 and 124:
4.- Els avenços de fons de l’exe
- Page 125 and 126:
7.-S’han tramitat modificacions p
- Page 127 and 128:
l’observació del Tribunal de Com
- Page 129 and 130:
Això fa que tot i que hi hagin fac
- Page 131 and 132:
que no es tracta d’un procediment
- Page 133 and 134:
Resposta La qüestió plantejada ja
- Page 135 and 136:
immobilització, per un criteri de
- Page 137 and 138:
permetin. Malauradament, tot i que
- Page 139 and 140:
S’indica que no es dota un fons d
- Page 141 and 142:
de modificació de les voravies a l
- Page 143 and 144:
• Proveïdor: Dipsa, SL: Departam
- Page 145 and 146:
Qualsevol empleat es pot adreçar a
- Page 147 and 148:
33.-Els controls de legalitat, fina
- Page 149 and 150:
- Tot i que s’emparen en el carà
- Page 151 and 152:
Es va adjudicar per acord de Govern
- Page 153 and 154:
Viena Ginebra Espanya França Portu
- Page 155:
de la seva signatura (31/1272008),