Informe 3/2009 - Tribunal de Comptes

More documents

Recommendations

Info

- Adquisició de vehicles amb finançament, contractats en l’exercici 2008 (veure punt 2.1.3. d’aquest informe). Quota Import Cap. pendent a Contracte Adjudicatari mensual anual 31/12/08 2008-373 Automòbils Pyrénées 2.204,20 26.450,40 135.823,29 2008-417 Centre Prestigi Automòbil 1.580,00 18.960,00 69.944,39 Total 3.784,20 45.410,40 205.767,68 Font: Elaboració pròpia a partir d’informació del Govern (Imports en euros) D’acord amb el que s’indica, el capital pendent de venciment de les operacions anteriors hauria de formar part dels passius exigibles de Govern. 2.3.8. Creditors a llarg termini El desglossament de l’epígraf de creditors a llarg termini es resumeix en el quadre següent: Descripció immobilitzat Import pendent a 31/12/08. “Projecte Horus” STA 418.380,00 "C.T.R.A.S.A." 44.242.718,37 "Vehicles" 66.780,00 Total 44.727.878,37 Font: Elaboració pròpia a partir d’informació del Govern (Imports en euros) “Projecte Horus” Aquest import es correspon amb els pagaments a efectuar amb venciment superior a un any derivats del conveni formalitzat entre Govern i l’STA pel qual, l’entitat parapública adquiria un sistema, nomenat projecte Horus, d’intercepció legal, retenció de dades i monitorització. Part dels equips adquirits són d’ús exclusiu de la Policia, assumint-ne el cost el Ministeri de Justícia i Interior, per import de 718.380 euros. El conveni inicial preveia el pagament de la quantia indicada en un termini de cinc anys, de l’any 2006 al 2010, mitjançant pagaments de 150.000 euros anuals els quatre primers anys i, en el darrer, l’import restant. Aquestes anualitats foren reajustades per addenda al conveni anterior, subscrita el 20 d’agost del 2008, fixant el primer pagament per a l’exercici del 2008. “C.T.R.A.S.A” En data 6 de febrer de 2007 es va formalitzar el contracte entre el Govern d’Andorra i la societat “Centre de Tractament de Residus d’Andorra, S.A.”, l’objecte del qual és la prestació en règim de concessió administrativa del projecte, la construcció i ulterior Informe de fiscalització del Govern d’Andorra a 31/12/2008 80
explotació del Centre de Tractament de Residus, en regim de servei públic per un període de 20 anys. L’import correspon als passius exigibles derivats del contracte formalitzat entre el Govern d’Andorra i el “Centre de Tractament de Residus” al qual es fa referència en l’apartat 2.3.1 d’aquest informe. 2.3.9. Creditors a curt termini El desglossament de l’epígraf de creditors a curt termini es resumeix en el quadre següent: Saldo a Saldo a Variació Variació Descripció 31/12/2008 31/12/2007 absoluta relativa Creditors per obligacions reconegudes 23.281.185,54 49.229.206,38 -25.948.020,84 -52,71% Creditors per devolucions d'ingressos 267.031,08 229.019,67 38.011,41 16,60% Creditors pressupostaris 23.548.216,62 49.458.226,05 -25.910.009,43 -52,39% Pagaments ordenats per obligacions reconeg. 49.139.716,15 37.332.866,83 11.806.849,32 31,63% Altres creditors no pressupostaris 9.828.778,83 10.021.819,63 -193.040,80 -1,93% Creditors no pressupostaris 58.968.494,98 47.354.686,46 11.613.808,52 24,53% Organismes de previsió social, creditors 637.391,37 625.367,22 12.024,15 1,92% Administracions publiques 637.391,37 625.367,22 12.024,15 1,92% Proveïdors immobilitzat a c/t 9.551.516,50 - 9.551.516,50 - Pagaments bancaris no efectuats 153.736,21 120.217,19 33.519,02 27,88% Altres creditors 9.705.252,71 120.217,19 9.585.035,52 7973,10% Fiances rebudes a curt termini 271.837,47 276.333,97 -4.496,50 -1,63% Fiances i dipòsits rebuts 1.080,77 1.080,77 - - Fiances i dipòsits a curt termini 272.918,24 277.414,74 -4.496,50 -1,62% Totals 93.132.273,92 97.835.911,66 -4.703.637,74 -4,81% Font: Elaboració pròpia a partir d’informació del Govern (Imports en euros) De la revisió realitzada de l’àrea en destaquen les següents incidències: Pagaments ordenats per obligacions reconegudes Sota aquesta denominació l’entitat enregistra aquelles operacions que s’han meritat i seran objecte d’imputació pressupostaria a l’exercici següent. Informe de fiscalització del Govern d’Andorra a 31/12/2008 81
Page 1 and 2:
TRIBUNAL DE COMPTES D’ANDORRA Inf
Page 3 and 4:
1. INTRODUCCIÓ 1.1. Objecte i abas
Page 5 and 6:
- Decret del 10-11-2004 pel qual s'
Page 7 and 8:
2. FISCALITZACIÓ REALITZADA 2.1. P
Page 9 and 10:
Estat d’ingressos del pressupost
Page 11 and 12:
De la revisió efectuada s’observ
Page 13 and 14:
) Crèdits reconduïts per transfer
Page 15 and 16:
Comptabilització de les modificaci
Page 17 and 18:
2.1.3. Despeses plurianuals Reajust
Page 19 and 20:
2.2. Liquidació del pressupost El
Page 21 and 22:
Les despeses que per l’estat de t
Page 23 and 24:
aquells que es va preveure obtenir
Page 25 and 26:
2.2.2. Taxes i altres ingressos El
Page 27 and 28:
2.2.4. Ingressos patrimonials Al ta
Page 29 and 30: De la revisió de l’àrea es pose
Page 31 and 32: L’entitat hauria de promoure el r
Page 33 and 34: Conciliació dades dels registres c
Page 35 and 36: 2.2.7. Transferències i subvencion
Page 37 and 38: - Federació Andorrana de Fotografi
Page 39 and 40: Tinença de vehicles L’article 12
Page 41 and 42: Del quadre anterior s’observa que
Page 43 and 44: Nous serveis Import compromís Impo
Page 45 and 46: PASSIU 2008 2007 A) FONS PROPIS 456
Page 47 and 48: Quadre de finançament: estat d’o
Page 49 and 50: Variació del capital circulant 200
Page 51 and 52: 2.3.1. Immobilitzat Els moviments d
Page 53 and 54: ) Liquidacions enregistrades en el
Page 55 and 56: (1) Béns inventariats en exercicis
Page 57 and 58: començar l’exercici, les adquisi
Page 59 and 60: epresentativa de la depreciació de
Page 61 and 62: (4) L’import de 3.058.745 euros c
Page 63 and 64: - Adquirits a partir de l’any 199
Page 65 and 66: 2.3.3. Deutors, vendes i ingressos
Page 67 and 68: 2.3.4. Tresoreria i comptes finance
Page 69 and 70: Ingressos Patrimonials INTERESSOS D
Page 71 and 72: De la revisió realitzada de l’à
Page 73 and 74: La rúbrica de patrimoni lliurat en
Page 75 and 76: Pòlissa de crèdit en EUROS Tipus
Page 77 and 78: De la revisió dels suports comptab
Page 79: Per la seva part, La Llei 18/2008,
Page 83 and 84: Altres creditors A la data de tanca
Page 85 and 86: 2.4. Romanent de tresoreria El càl
Page 87 and 88: 47.754 euros. El contracte d’adqu
Page 89 and 90: - “Càrrega i transport a l’abo
Page 91 and 92: Del quadre anterior, s’observa qu
Page 93 and 94: Almenys les despeses que es relacio
Page 95 and 96: 2.6. Altres observacions Necessitat
Page 97 and 98: 3. OBSERVACIONS I RECOMANACIONS Rel
Page 99 and 100: ‐ L’article 36 de la LGFP estab
Page 101 and 102: liquidacions. Amb tot, aquests proc
Page 103 and 104: Relatives a la contractació - L’
Page 105 and 106: 5. CONCLUSIONS De les verificacions
Page 107 and 108: Resposta a les observacions efectua
Page 109 and 110: Així mateix, durant l’exercici 2
Page 111 and 112: serveis i evacuació paral·lela al
Page 113 and 114: 7- Com es detalla a la nota 2.3.7 e
Page 115 and 116: Relatives a la contractació 9.- A
Page 117 and 118: 11.- S’han exclòs de la LCP uns
Page 119 and 120: No obstant això, es revisarà el p
Page 121 and 122: I d’altra banda, l’assoliment d
Page 123 and 124: 4.- Els avenços de fons de l’exe
Page 125 and 126: 7.-S’han tramitat modificacions p
Page 127 and 128: l’observació del Tribunal de Com
Page 129 and 130: Això fa que tot i que hi hagin fac
Page 131 and 132:
que no es tracta d’un procediment
Page 133 and 134:
Resposta La qüestió plantejada ja
Page 135 and 136:
immobilització, per un criteri de
Page 137 and 138:
permetin. Malauradament, tot i que
Page 139 and 140:
S’indica que no es dota un fons d
Page 141 and 142:
de modificació de les voravies a l
Page 143 and 144:
• Proveïdor: Dipsa, SL: Departam
Page 145 and 146:
Qualsevol empleat es pot adreçar a
Page 147 and 148:
33.-Els controls de legalitat, fina
Page 149 and 150:
- Tot i que s’emparen en el carà
Page 151 and 152:
Es va adjudicar per acord de Govern
Page 153 and 154:
Viena Ginebra Espanya França Portu
Page 155:
de la seva signatura (31/1272008),
show all

Informe 3/2009 - Tribunal de Comptes

You also want an ePaper? Increase the reach of your titles

Delete template?

Save as template?