2007 - Paper Audit & Conseil

Une nouvelle évaluation interne conduite par le Comité des Mandataires est prévue au premier
semestre 2008.
Le Conseil d’administration a tenu huit séances au cours de l’exercice 2007. Le taux de
présence des administrateurs à l’ensemble de ces séances a été de 83 %.
COMITÉS DU CONSEIL D'ADMINISTRATION
Comité des Comptes
M. Michel PÉBEREAU, Président,
Mme Isabelle BOUILLOT
M. Denis RANQUE, succédant à M. Jean-Martin FOLZ à compter
du 8 juin 2007
Le Comité comprend deux-tiers d’administrateurs indépendants (voir page 35).
Aux termes du règlement intérieur du Conseil d’administration, le Comité des Comptes exerce
les attributions suivantes :
Le Comité des Comptes a pour tâche essentielle de s’assurer de la pertinence et de la
permanence des méthodes comptables adoptées pour l’établissement des comptes et de
vérifier que les procédures internes de collecte et de contrôle des informations garantissent
celles-ci. En particulier, à cet effet :
- Il examine les comptes consolidés semestriels et annuels ainsi que les comptes sociaux
annuels, qui lui sont présentés par la Direction Générale, préalablement à leur examen par le
Conseil d’administration.
- Il examine le périmètre des sociétés consolidées et, le cas échéant, les raisons pour
lesquelles des sociétés n’y seraient pas incluses.
- Il examine les risques et engagements hors bilan significatifs, et est destinataire d’une note
circonstanciée du Directeur Financier sur ces sujets.
- Il donne son avis sur l’organisation de l’audit interne, est informé de son programme de travail
et est destinataire d’une synthèse périodique de ses rapports.
- Il examine le programme d’intervention des Commissaires aux comptes de la Compagnie et
les conclusions de leurs contrôles. Il est destinataire d’une note des Commissaires aux comptes
sur les principaux points relevés au cours de leurs travaux et sur les options comptables
retenues.
- Il conduit la procédure de sélection des Commissaires aux comptes de la Compagnie, formule
un avis sur le montant des honoraires sollicités pour l’exécution des missions de contrôle légal,
et soumet au Conseil d’administration le résultat de cette sélection.
- Il examine, au regard des normes applicables, les catégories de conseils et d’autres
prestations de service directement liés à leur mission que les Commissaires aux comptes et
leur réseau sont autorisés à fournir à la Compagnie et aux sociétés du Groupe Saint-Gobain.
- Il se fait communiquer chaque année par les Commissaires aux comptes le montant et la
répartition, par catégorie de missions, conseils et prestations, des honoraires versés par le
Groupe Saint-Gobain aux Commissaires et à leur réseau au cours de l’exercice écoulé, et en
rend compte au Conseil d’administration auquel il fait part de son avis sur leur indépendance.
Le Comité s'est réuni quatre fois en 2007. Le taux de présence de ses membres à l’ensemble
de ces réunions a été de 83 %. Ses travaux ont notamment porté sur les points suivants :
Lors de trois de ces réunions, il a entendu la Direction Générale, la Direction Financière et les
Commissaires aux comptes et a procédé à l'examen préalable approfondi des comptes
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