download
download
download
Create successful ePaper yourself
Turn your PDF publications into a flip-book with our unique Google optimized e-Paper software.
12.3.1 Bentuk Rekonsiliasi Bank<br />
PT PRISMA<br />
Rekonsiliasi Bank<br />
31 Maret 2005<br />
Saldo kas sebelum rekonsiliasi Rpxxxx Saldo kas sebelum rekonsiliasi Rpxxxx<br />
Ditambah:<br />
Ditambah: Setoran dalam proses Rpxxxx<br />
Inkaso bank Rpxxxx Koreksi kesalahan Rpxxxx<br />
Jasa giro Rpxxxx Rpxxxx<br />
Koreksi kesalahan Rpxxxx<br />
Rpxxxx<br />
–––––––<br />
Rpxxxx Dikurang:<br />
Dikurang: Rpxxxx Cek dalam peredaran Rpxxxx<br />
Cek di tempat Rpxxxx Koreksi kesalahan Rpxxxx<br />
Cek kosong Rpxxxx Rpxxxx<br />
Biaya bank Rpxxxx<br />
Koreksi kesalahan Rpxxxx<br />
–––––––<br />
Rpxxxx<br />
Saldo kas setelah rekonsiliasi Rpxxxx Saldo bank setelah rekonsiliasi Rpxxxx<br />
12.3.2 Ayat Jurnal Penyesuaian<br />
Setelah membuat rekonsiliasi bank maka membuat ayat jurnal penyesuaian. Yang<br />
dijurnal adalah faktor-faktor yang mempengaruhi saldo kas perusahaan bukan saldo<br />
bank.<br />
No. Transaksi Ayat Jurnal Penyesuaian<br />
1. Mencatat Inkaso atas tagihan perusahaan.<br />
Kas Rpxxx<br />
Biaya inkaso Rpxxx<br />
Piutang Rpxxx<br />
2. Mencatat jasa giro dari bank. Kas Rpxxx<br />
Pendapatan bunga Rpxxx<br />
3. Mencatat perbaikan kesalahan. Kas Rpxxx<br />
Piutang Rpxxx<br />
4. Mencatat cek kosong (Cek TCD). Piutang Rpxxx<br />
Kas Rpxxx<br />
5. Mencatat penarikan cek di tempat. Pengambilan prive Rpxxx<br />
Kas Rpxxx<br />
6. Mencatat beban administrasi. Biaya bank Rpxxx<br />
Kas Rpxxx<br />
12.4 Sistem Voucher<br />
Voucher adalah suatu bentuk formulir yang disediakan perusahaan untuk mencatat<br />
data mengenai hutang dan cara pembayarannya. Sedangkan sistem voucher sendiri<br />
adalah metode atau prosedur untuk pencatatan prosedur itu sendiri.<br />
Sistem pencatatan voucher menggunakan voucher register dan cek register.<br />
345
Change language