Untitled - Jabatan Audit Negara

Daerah Kinabatangan dan Majlis Daerah Lahad Datu. Manakala di Badan BerkanunNegeri ialah Perbadanan Pembangunan Ekonomi Negeri Sabah (SEDCO) dan MajlisUgama Islam Sabah.9.2 Pengauditan telah dijalankan dengan memberi tumpuan terhadap 6 aspek kawalanutama iaitu kawalan pengurusan organisasi, kawalan bajet, kawalan terimaan, kawalanperbelanjaan, pengurusan Akauan Amanah dan Kumpulan Wang Amanah sertapengurusan aset dan inventori bagi tahun 2007. Bagi Agensi Negeri kawalan tambahaniaitu terhadap pengurusan pelaburan, pengurusan pinjaman dan pengurusan penyatakewangan turut diaudit.9.3 Bagi menilai tahap kawalan yang telah diwujudkan bagi setiap aspek kawalan utamayang tersebut di atas, pengauditan telah dijalankan dengan menyemak rekod dandokumen kewangan bagi tahun 2007. Selain itu, semakan juga dibuat terhadap PenyataKewangan Kerajaan Negeri Tahun 2007 dan Penyata Kewangan Agensi Negeri Tahun2006/2007 bagi menentukan kedudukan prestasi pengurusan kewanganKementerian/Jabatan/Agensi Negeri secara menyeluruh. Setiap aspek kawalanpengurusan kewangan dinilai menggunakan indikator dan subindikator berdasarkankepada kriteria yang ditetapkan mengikut kehendak peraturan kewangan yang berkuatkuasa.10. JENIS KAWALANPelaksanaan sistem penarafan bagi 9 Kementerian/Jabatan, 4 Pihak BerkuasaTempatan dan 2 Agensi Negeri yang berkenaan adalah berdasarkan pengauditanterhadap jenis kawalan pengurusan kewangan di Kementerian/Jabatan/Agensi berkenaanmengikut 6 jenis kawalan seperti berikut:10.1 KAWALAN PENGURUSAN ORGANISASIBagi menentukan sama ada struktur pengurusan kewangan yang berkesan telahdiwujudkan, semakan Audit telah dijalankan terhadap 4 aspek utama kawalan pengurusaniaitu struktur organisasi, sistem dan prosedur, keberkesanan Unit Audit Dalam danjawatankuasa yang diwujudkan serta pengurusan sumber manusia seperti berikut:a) Struktur OrganisasiBagi mewujudkan struktur organisasi yang berkesan, Kementerian/Jabatan/AgensiNegeri hendaklah memastikan:i) Carta organisasi disediakan dengan lengkap dan kemas kini sepertimana yangditetapkan di dalam Pekeliling Kemajuan Pentadbiran Awam Bilangan 8 Tahun1991.ii) Surat penurunan kuasa disediakan dengan lengkap dan sentiasa dikemaskinikan.Had-had kuasa dan tugas-tugas pegawai yang menjalankan tanggungjawab juga35