Untitled - Jabatan Audit Negara

31 Disember bagi tahun kewangan berkenaan. Pegawai Pengawal/Ketua Jabatanperlulah sentiasa mengawasi dan mengemas kini akaun serta memastikan pindahperuntukan dikemaskinikan dalam Buku Vot supaya kawalan perbelanjaan dapatdiuruskan dengan berkesan. Peraturan juga menetapkan pindahan kepada butiranyang telah dikurangkan melalui pindah peruntukan atau pengurangan kepada butiranyang telah ditambah melalui pindah peruntukan adalah tidak dibenarkan kecualimendapat kelulusan daripada Pegawai Kewangan Negeri terlebih dahulu.d) Pemantauan Kemajuan/Prestasi BajetPeraturan kewangan menghendaki Pegawai Pengawal/Ketua Jabatan memantaupelaksanaan projek pembangunan dengan rapi bagi memastikan ia dilaksanakanmengikut jadual. Bagi tujuan ini, Pegawai Pengawal/Ketua Jabatan hendaklahmemastikan data mengenai peruntukan dan perbelanjaan projek bagi setiap tahun diisidan sentiasa dikemas kini dalam Sistem Pemantauan Projek II/kaedah lain yangditerima pakai; impak setiap aktiviti dinilai sekurang-kurangnya sekali dalam masa 5tahun dan memastikan perbelanjaan tidak melebihi peruntukan yang telah diluluskan.e) PelaporanPegawai Pengawal dikehendaki menyediakan beberapa jenis laporan seperti LaporanPerbelanjaan Dan Tanggungan serta laporan untuk Buku Anggaran BelanjawanProgram Dan Prestasi. Laporan-laporan ini perlu dikemukakan kepada PegawaiKewangan Negeri/ Bendahari Negeri/Akauntan Negeri dalam tempoh yang ditetapkan.Pegawai Pengawal juga dikehendaki mengemukakan laporan mengenai keperluanaliran wang tunai yang disahkan olehnya kepada Pegawai Kewangan Negeri/Bendahari Negeri/Akauntan Negeri. Bagi Ketua Jabatan yang bukan PegawaiPengawal, laporan-laporan berkenaan akan dikemukakan kepada Pegawai Pengawalberkenaan untuk disatukan.10.3 KAWALAN TERIMAANBagi menentukan sama ada segala terimaan telah dikendalikan mengikut peraturan dandiakaunkan dengan sempurna, semakan Audit telah dijalankan terhadap 5 aspek utamakawalan terimaan yang meliputi kawalan borang hasil, penerimaan wang, kemasukanpungutan ke bank, kawalan perakaunan terimaan/hasil dan penyediaan Akaun BelumTerima seperti berikut:a) Kawalan Borang HasilKawalan terhadap borang-borang hasil seperti buku resit adalah penting untukmemastikan ia tidak disalahgunakan.b) Penerimaan WangSetiap Jabatan/Agensi Negeri perlu memastikan pegawainya yangdipertanggungjawabkan dengan urusan penerimaan wang mematuhi peraturankewangan yang berkaitan. Semakan Audit telah dijalankan terhadap 4 aspek kawalan39