Untitled - Jabatan Audit Negara

iii) Kemasukan Wang Ke BankSemua terimaan hendaklah dibankkan ke dalam akaun syarikat pada hari yangsama atau selewat-lewatnya pada hari yang berikutnya. Semakan Auditterhadap Penyata Bank-In Slip bagi bulan Oktober 2007 mendapati tidak adaberlaku kelewatan memasukkan hasil terimaan ke dalam bank.iv) Penyata Penyesuaian BankPenyediaan penyata penyesuaian bank bulanan dilaksanakan bagi memastikansemua terimaan yang dimasukkan ke dalam bank telah diakaunkan oleh pihakbank dengan tepat dan kemas kini. Semakan yang dijalankan terhadappenyata penyesuaian bank bagi bulan Disember 2007 mendapati penyatapenyesuaian bank telah disediakan dengan kemas kini.v) Rekod PenerimaanSemua penerimaan perlu dikeluarkan resit sebagai bukti penerimaan danmemudahkan penyediaan rekod perakaunan. Resit yang dikeluarkanhendaklah dalam nombor siri yang berturutan dan rekod perakaunan perludikemas kini setiap hari. Semakan Audit mendapati setiap terimaan disokongdengan resit yang dikeluarkan secara bersiri dan setiap transaksi terimaandikemas kini dalam sistem komputer.vi) Pemeriksaan MengejutPemeriksaan mengejut secara berkala sekurang-kurangnya setiap 6 bulan perludilaksanakan terhadap peti besi, peti wang tunai, laci atau bekas wang dalamjagaan seorang pegawai yang diamanahkan untuk menyimpan wang, setematau barang lain yang berharga. Pemeriksaan Audit terhadap peti besi yangditempatkan dalam bilik Pengurus Besar mendapati ia digunakan untukmenyimpan dokumen berharga seperti geran tanah dan sijil-sijil saham dan satudaftar disediakan bagi merekodkan semua kandungan peti besi. Daftarpemeriksaan mengejut tidak diselenggara dan pemeriksaan mengejut tidakdijalankan terhadap kandungan peti besi.Selain itu, anak kunci serta nombor kombinasi perlu disimpan oleh dua orangyang berasingan sebagai kawalan keselamatan peti besi. Pemeriksaaan lanjutmendapati selain daripada Pengurus Besar, terdapat seorang pegawai laindiberi tanggungjawab memegang salinan anak kunci serta mengetahui nomborkombinasi dan boleh membuka peti besi apabila diperlukan. Keadaan ini tidakmenjamin keselamatan peti besi dan sukar mengesan pegawai yangbertanggungjawab sekiranya berlaku kehilangan. Maklum balas Syarikatmenjelaskan bahawa pihak pengurusan telah mengasingkan tugas pegangananak kunci kepada Eksekutif Pentadbiran dan nombor kombinasi kepadaPengurus Besar dengan serta-merta manakala pemeriksaan mengejut terhadapkandungan peti besi akan dilaksanakan oleh Ketua Pegawai Eksekutif.55