Untitled - Jabatan Audit Negara

Pada pendapat Audit, kawalan terhadap terimaan adalah baik.b) Kawalan PerbelanjaanPengeluaran wang tunai sebenar Syarikat bagi tahun 2005, 2006 dan 2007 adalahmasing-masing berjumlah RM11.26 juta, RM9.74 juta dan RM56.13 juta berbandinganggarannya masing-masing berjumlah RM3.87 juta, RM4.32 juta dan RM14.90juta. Terdapat varian ketara berlaku pada tahun 2007 di mana perbezaanperbelanjaan sebenar melebihi anggaran berjumlah RM41.23 juta. Pertambahanpengeluaran tunai adalah melebihi 3 kali ganda daripada jumlah anggaranperbelanjaan disebabkan terutamanya oleh pembelian pelaburan tambahan.Semakan Audit mendapati perbelanjaan tersebut telah dibentang dan diluluskandalam Mesyuarat Lembaga Pengarah. Semakan Audit selanjutnya terhadapkawalan perbelanjaan Syarikat mendapati perkara seperti berikut:-i) Peraturan Meluluskan PembayaranPeraturan Meluluskan Perbelanjaan yang diluluskan melalui Board PaperNo:57/56 pada akhir bulan Jun 1996 berkenaan Delegation Of Authority ToApprove On General, Administrative And Capital Expenditure menggariskanjumlah dan jenis perbelanjaan pentadbiran dan modal yang memerlukankebenaran Lembaga Pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif serta PengurusBesar.Semakan terhadap baucar bayaran mendapati urusan pembayarandilaksanakan oleh Bahagian Kewangan Dan Hartanah. Baucar bayarandisediakan oleh kerani akaun dan disahkan oleh Pegawai Eksekutif BahagianKewangan Dan Hartanah dan diluluskan/disokong oleh Ketua PegawaiEksekutif/Pengurus Besar atau perbelanjaan khas melalui Ahli LembagaPengarah berdasarkan had kuasa yang dibenarkan. Pemeriksaan Auditterhadap baucar bayaran mendapati semuanya adalah teratur.ii) Kuasa Menandatangani CekKuasa menandatangani cek diberikan secara bertulis kepada pegawai yangdibenarkan mengikut had tertentu sebagai langkah kawalan perbelanjaan dankewangan. Semakan Audit mendapati kebenaran kepada pegawai untukmenandatangani cek telah dinyatakan dalam minit mesyuarat LembagaPengarah Bil. 52 bertarikh 17 Januari 2008 dan contoh tandatangan telahdikemukakan kepada bank yang berkenaan. Pemberian kuasa untukmenandatangani cek telah disediakan dengan teratur.iii) Panjar Wang RuncitSyarikat memperuntukkan Panjar Wang Runcit yang dibenarkan berjumlahRM1,000. Bagaimanapun garis panduan tidak disediakan mengenai tatacarapengurusan Panjar Wang Runcit. Tuntutan balik perbelanjaan melalui Panjar56