Untitled - Jabatan Audit Negara

vi) Yuran, Elaun Dan Keistimewaan Lembaga PengarahLembaga Pengarah Syarikat terdiri daripada 6 ahli termasuk Pengerusi. SuratPekeliling Am (Perbendaharaan Malaysia) 1980 menyatakan bahawa semuagaji, faedah, keistimewaan dan saguhati kepada ahli Lembaga Pengarah bagisyarikat yang mana Kerajaan mempunyai kepentingan hanya boleh ditetapkansetelah mendapat persetujuan bertulis daripada Menteri Kewangan. SemakanAudit mendapati bayaran yuran, elaun dan keistimewaan yang diberikankepada ahli Lembaga Pengarah telah diluluskan oleh Mesyuarat AgungTahunan (AGM) syarikat yang diwakili oleh YAB Ketua Menteri merangkapMenteri Kewangan, Setiausaha Kerajaan Negeri Sabah dan Setiausaha TetapKementerian Kewangan.vi) Kawalan PerolehanPerolehan Syarikat adalah berdasarkan Board Paper No. 57/96 bertarikh 22Jun 1996 bertajuk Delegation of Authority to Approve on General,Administrative and Capital Expenditure di mana nilai tender bagi perbelanjaanmodal bernilai tidak melebihi RM100,000 diluluskan oleh Ketua PegawaiEksekutif, manakala melebihi nilai tersebut adalah melalui kelulusan LembagaPengarah.Semakan Audit mendapati panggilan tender atau pun sebut harga tidak dibuatbagi tempoh 3 tahun iaitu bagi tahun 2005 hingga 2007. Semakan lanjutmendapati Syarikat tidak mempunyai peraturan khusus berkaitan pengurusansebut harga dan tender. Peraturan sedia ada hanya menyatakan nilaiperolehan dan had melulus bagi sesuatu panggilan tender tetapi carapengurusannya seperti tempoh notis tender, bilangan minimum penender,kriteria penender, pewujudan Jawatankuasa Tender dan sebagainya tidakditetapkan.Pada pendapat Audit, pematuhan perbelanjaan khususnya mengenai bonusperlu mendapat pertimbangan dan kelulusan daripada YAB Ketua Menteri.Selain itu, tatacara sebut harga/tender perlu diwujudkan.c) Pengurusan Aset Dan Kenderaani) Daftar AsetDaftar Aset diselenggara bagi merekodkan harta modal syarikat seperti tanah,bangunan, kenderaan serta alat dan kelengkapan pejabat. Semakan Auditmendapati daftar aset diselenggara oleh Bahagian Kewangan Dan Hartanahdan mengandungi maklumat lengkap seperti jenis, kos, susut nilai, susut nilaiterkumpul dan nilai buku bersih.ii) Pemeriksaan AsetSyarikat tidak menubuhkan unit atau jawatankuasa bagi menjalankanpemeriksaan fizikal terhadap aset. Pihak Audit dimaklumkan setiap aset adalah58