31 grudnia 2008 roku - Pekao Bank Hipoteczny SA

zamknięcia relacji kredytowej, o ile jest to konieczne. Działania takie nie tylko wywierają
pozytywny wpływ na wskaźnik EAD, ale równieŜ umoŜliwiają optymalizację warunków
późniejszej windykacji zadłuŜenia, pod warunkiem pozyskania od kredytobiorcy dodatkowego
zabezpieczenia bądź gwarancji, powodujących redukcję wartości wskaźnika LGD.
- - Windykacja Proces podejmowania decyzji strategicznych w odniesieniu do
transakcji lub kredytobiorców nie wywiązujących się z warunków umowy w celu wyliczenia
Wartości Zaktualizowanej Netto NPV odzyskanych kwot netto oraz wskaźnika LGD jest
realizowany w oparciu o definicje LGD. W wypadku moŜliwości zastosowania takŜe innych
strategii, wybór pada na rozwiązania o najniŜszej prognozowanej wartości LGD. Wskaźnik LGD
stanowi równieŜ podstawę do wyceny kredytów niepracujących, przeniesionych do Aspra
Finance.
• Polityka tworzenia rezerw Kredyty regularne wymagają zawiązania rezerw ogólnych na zasadzie IBNR
(„Incurred but not reported losses - na szkody poniesione ale nie zgłoszone”), która reprezentuje wartość
strat przy uŜyciu LCP (Loss Confirmation Period), słuŜącą do wyliczenia rezerw. Oczekiwane straty z
kredytów zagroŜonych są obliczane na podstawie oceny ryzyka oraz wartości wskaźnika LGD.
Zarządzanie i alokacja kapitału. Ratingi stanowią zasadniczy element kwantyfikacji, zarządzania i alokacji
kapitału. Wyniki generowane przez systemy ratingowe są zestawiane przez spółkę rodzicielską, z jednej
strony w celu określenia ratingu dla całej Grupy w procesie mierzenia kapitału (zarówno regulacyjnego jak i
ekonomicznego) i zarządzania tym kapitałem, a z drugiej w celu opracowania „skorygowanego ryzykiem
wyniku” oraz skorygowanego rachunku wyników na potrzeby planowania strategicznego.
• Planowanie strategiczne Ryzyko kredytobiorcy stanowi istotny element planowania, budŜetowania i
prognozowania strategicznego, kwantyfikacji aktywów waŜonych ryzykiem (RWA), korygowania netto
rachunku wyników oraz kredytów bilansowych.
• Sprawozdawczość Szczegółowe raporty dotyczące ryzyka kredytowego portfeli kredytowych są
generowane dla kierownictwa wyŜszego szczebla na róŜnych poziomach organizacyjnych:
skonsolidowanym, regionalnym, pionów i poszczególnych jednostek. Raporty te uwzględniają wartości
średnie takich wskaźników jak: EAD, EL, PD oraz LGD dla poszczególnych segmentów klientów,
zgodnie z istniejącymi systemami ratingów wewnętrznych. Ratingi wykorzystywane są takŜe w procesie
wyznaczania cen oraz celów biznesowych dla doradców klientów, a takŜe w procesie identyfikacji
klientów, generujących ujemną ekonomiczną wartość dodaną EVA dla klientów, w stosunku do których
podjęte zostały konkretne działania.
Dla zapewnienia zgodności z wymaganiami Bazylei 2, Grupa UniCredit podjęła konkretne działania w celu
zdefiniowania i spełnienia wszystkich wymogów, dotyczących zastosowania technik CRM (Credit Risk Mitigation –
Redukcji Ryzyka Kredytowego), takich jak:
• Wydanie przepisów w zakresie transpozycji, interpretacji i rozpowszechnienia technik CRM w skali
Grupy. Dokumenty te pozostają są zgodne z Pismem Okólnym nr 263 z 27 grudnia 2006 roku z
późniejszymi zmianami, wydanym przez Bank Włoch, dyrektywami UE 2006/48/WE i 2006/49/WE oraz
wytycznymi Komitetu Bazylejskiego w sprawie nadzoru bankowego zawartymi w dokumencie
"International Convergence on Capital Measurement and Capital Standards: a New Framework –
Ujednolicenie pomiaru kapitału i standardów kapitałowych w skali międzynarodowej: Nowy zarys".
• Nowe procesy mają na celu zastosowanie tych polityk w zarządzaniu bezpieczeństwem kredytowania w
sakli całej Grupy. Analiza luk pomiędzy modelem istniejącym a modelem docelowym posłuŜyła jako
podstawa do opracowania i wdroŜenia nowych procesów zarządzania bezpieczeństwem kredytowym,
zgodnych z zasadami Banku Włoch i wytycznymi Grupy. W ocenie technik CRM Grupa UniCredit kładzie
nacisk na ich znaczenie pewności prawnej, stąd zagadnieniu temu poświęcono szczególnie wiele uwagi,
7