31 grudnia 2008 roku - Pekao Bank Hipoteczny SA

Szczególny nacisk połoŜono na ustalenie standardowego podejścia do modeli walidacji poprzez określenie minimalnych wymogów testowych oraz metod przedstawiania odnośnych
wyników. Testy podzielone są na analizy jakościowe i ilościowe.
• Część jakościowa jest wykorzystywana do oceny skuteczności metodologii stosowanej w celu opracowania danego modelu, w tym z wszelkimi istotnymi czynnikami oraz
zdolnością przedstawienia danych wykorzystywanych podczas fazy ich opracowywania;
• Część ilościowa jest wykorzystywana do oceny skuteczności, stabilności i kalibracji modelu ogólnego, a takŜe poszczególnych jego komponentów i czynników indywidualnych.
Ustalono hierarchię powyŜszych analiz, zapewniającą szczegółowe informacje w funkcji konkretnej walidacji (wstępnej lub bieŜącej) lub fazy bieŜącego monitorowania oraz uzyskanych
wyników. W istocie rezultaty określonych testów zaleŜą od tego, czy przy wykonywaniu analiz na następnym najwyŜszym poziomie wykryto obszary krytyczne.
Dane i dokumenty związane z procedurami walidacji, sporządzone do tej pory, są przechowywane w specjalnych obszarach pamięci, zapewniających szybki dostęp i bezpieczeństwo
informacji oraz zdolność reprodukowania wykonanych analiz.
Ponadto Grupa posiada narzędzie walidacji, umoŜliwiające obliczanie wskaźników wymaganych przez Komitet Bazylejski w Dokumencie Roboczym (Working Paper) 14, „Analiza Walidacji
Wewnętrznych Systemów Ratingowych,” dla dokonywania walidacji modeli ryzyka kredytowego. Narzędzie to odpowiada wymogom informatycznym Banku Włoch i jest w pełni
zintegrowane ze środowiskiem pracy.
Wyniki walidacji wewnętrznej odnoszą się do jednego modelu sprawozdawczego (ram) w celu przypisania analizy róŜnych komponentów systemu ratingowego jednostkom biznesowym.
Czynności te są wykonywane zgodnie ze standardami walidacji, a dogłębność ich oceny jest funkcją rodzaju (grupowy lub lokalny) lub lokalizacji (we Włoszech lub za granicą) danego
systemu ratingowego.
Przyjęty szkielet (ramy) składa się ze schematycznego przeklasyfikowania wszystkich wyszczególnionych minimalnych wymogów jakościowych i ilościowych oraz wymogów
organizacyjnych, nałoŜonych przez Bank Włoch na określone, kluczowe zasady związane z róŜnymi obszarami, słuŜące do analizy systemu ratingowego (projekt modelu, komponenty
ryzyka, zastosowanie wewnętrzne i sprawozdawczość, IT, jakość danych i ład korporacyjny). Ramy te są przydatne przy ocenie szczegółowego statusu systemów ratingowych pod
względem przepisów prawa.
Obszary analiz związane z wymogami organizacyjnymi, określonymi w Piśmie Okólnym obejmują projekt modelu, zastosowanie wewnętrzne i sprawozdawczość, IT/jakość danych i ład
korporacyjny.
Podczas audytu wewnętrznych systemów ratingowych, Audyt Wewnętrzny ma na celu sprawdzenie funkcjonalności całego systemu kontroli nad tymi systemami. Weryfikacja obejmuje:
• Sprawdzenie, czy systemy IRB są zgodne z przepisami
• Upewnienie się, czy systemy ratingowe są wykorzystywane do celów biznesowych oraz
• Sprawdzenie, czy proces walidacji ratingowej jest odpowiedni i kompletny.
BAZYLEA 2 FILAR III
31 GRUDNIA 2008 ROKU
BAZYLEA 2 FILAR III 60
WG STANU NA 31 GRUDNIA 2008 ROKU