Analyse af budgetmodeller og ikke- styrbare udgifter i ... - Aarhus.dk

Indholdsfortegnelse
0. Resume ............................................................................................................ 3
1. Indledning ........................................................................................................ 8
1.1 Rapportens opbygning ..................................................................................10
2. De aktuelle økonomiske rammebetingelser ..........................................................10
3. Prognose frem til 2030 ......................................................................................12
3.1 Det økonomiske råderum ..............................................................................13
3.2 Drift ...........................................................................................................14
3.3 Anlæg .........................................................................................................16
3.4 Opsummering ..............................................................................................16
4. Analyse af budgetmodeller .................................................................................17
4.1 Overvejelser om principper og incitamenter .....................................................17
4.2 Analysemetode m.v. .....................................................................................21
4.3 Gennemgang af budgetmodeller - resume .......................................................22
4.4 Sammenligning af brugen af budgetmodeller i 6-byerne ....................................24
4.5 Vurdering af behovet for indførelse af model på socialområdet ...........................26
4.6 Anbefalinger - budgetmodeller .......................................................................27
4.6.1 Generelle anbefalinger på baggrund af de aktuelle økonomiske betingelser ................................. 27
4.6.2 Konkrete anbefalinger ........................................................................................................... 30
5. Analyse af ikke-styrbare områder .......................................................................34
5.1 Overvejelser om principper og incitamenter .....................................................34
5.2 Analysemetode m.v. .....................................................................................37
5.2.1 Analysens opbygning ............................................................................................................ 39
5.3 Overblik over Aarhus Kommunes ikke-styrbare udgifter ....................................39
5.3.1 Overblik over udgiftsudviklingen på de ikke-styrbare områder 2007-2010 ................................... 39
5.3.2 Om beskrivelserne af de enkelte områder ................................................................................ 42
5.4 Sammenligning med økonomistyring og bevillingspraksis i 6-byerne ...................43
Side 1 af 68