Analyse af budgetmodeller og ikke- styrbare udgifter i ... - Aarhus.dk

More documents

Recommendations

Info

½ behandlingsmæssig fripladstilskud (MSB - analyse) Borgerstyret personlig assistance (MSB - analyse) Kontaktperson- og ledsageordning for døvblinde (MSB - analyse) Kommunale løntilskudsjob for forsikrede ledige (MSB - tværgående) Vintertjeneste (MTM - analyse) Miljøvagt (MTM) Hjælpemidler (MTM - analyse) Mellemkommunale betalinger (MBU) Arbejdsskader (BA - tværgående) Diverse udgifter og indtægter (BA) Tjenestemandspensioner (BA - tværgående) Såfremt byrådet beslutter at supplere scenarium A med scenarium B i 2012, vil der skulle laves nogle generelle budgetteringsprincipper, således at det i størst muligt omfang und- gås, at serviceudgifterne budgetteres højere end det, der er hensigtsmæssigt, og således at magistratsafdelingerne ikke får en større risiko i deres økonomistyring, end det er nødvendigt. På den baggrund foreslås det for 2012, at de resterende ikke-styrbare serviceudgifter, som i givet fald bliver omfattet af rummelighedsprincippet i budgetåret i scenarium B, som udgangspunkt i Magistratens budgetforslag for 2012 budgetteres svarende til niveauet indeholdt i Afdelingernes budgetforslag, ligesom det i øvrigt ikke anbefales at ændre i Magistratens budgetforslag for de områder, som friholdes fra rummelighedsprincippet. Som følge af gennemgangen af de ikke-styrbare serviceudgifter, er der dog und- tagelser hertil, idet enkelte områder på baggrund af regnskabsresultatet for 2010 ikke vurderes at have et helt retvisende budget i 2012. I Magistratens budgetforslag er der således på den baggrund – udover de ovenfor nævnte 4,1 mio. kr. - indarbejdet netto- merudgifter vedr. ikke-styrbare serviceudgifter på 10,5 mio. kr. årligt i 2012 og frem. Disse fordeler sig som følger: Arbejdsskader (tværgående) merudgifter på 6,8 mio. kr. Mellemkommunale betalinger (MBU) merudgifter på 6,75 mio. kr. Byfornyelse (MTM) mindreudgifter på 1,0 mio. kr. Støttede boliger (MTM) mindreudgifter på 2,0 mio. kr. Herudover er der i forhold til udgiftsniveauet for borgerstyret personlig assistance (BPA) 6 og aktivitetsbestemt medfinansiering vedr. psykiatri en vis usikkerhed vedr. niveauet i forhold til regnskabsresultatet for 2010. Netto vurderes denne usikkerhed dog ikke at give anledning til behov for justering af budgettet. For 2013 og frem foreslås det, at de øvrige ikke-styrbare budgetter, der i givet fald om- fattes af et rummelighedsprincip (enten scenarium B, C eller D), budgetteres i forbindelse 6 Heri er ikke indregnet usikkerheden vedr. udfaldet af ankesager. Der er således i tilknytning til disse optaget en merudgiftsreserve i Magistratens budgetforslag for 2012-2015. Side 63 af 68
med Afdelingernes budgetforslag, og at budgettet som udgangspunkt dannes som en pris- og lønfremskrivning af det senest kendte regnskab - evt. tillagt en udgiftstrend svarende til den gennemsnitlige udvikling i de seneste tre kendte regnskabsår. I forhold til de tværgående udgiftsområder (kommunale løntilskudsjob til de forsikrede ledige, arbejdsskader og tjenestemandspensioner) vil det skulle overvejes, om indførelsen af et eventuelt rummelighedsprincip indebærer, at budgetterne skal fordeles til de enkelte magistratsafdelinger. En detaljeret oversigt over den mulige håndtering af de enkelte ikke-styrbare udgiftsom- råder i scenarium B (fra 2012), C og D (fra 2013) kan ses i bilag 3. Scenarium C og D fremstår i bilaget ens, men hertil skal det bemærkes, at der, som det fremgår af beskri- velserne ovenfor, er stor forskel på betydningen af rummelighedsprincippet. I scenarium C indebærer rummelighed, at afdelingerne i budgetåret skal kunne håndtere eventuelle overskridelser af serviceudgifterne indenfor afdelingens samlede serviceramme, mens rummelighed i scenarium D indebærer, at afdelingerne får det samlede ansvar - såvel finansieringsmæssigt som i forhold til servicerammen. Ikke-styrbare overførselsudgifter: Denne analyse omfatter alene de ikke-styrbare serviceudgifter. På den baggrund anbefa- ler Borgmesterens Afdeling, at der laves en analyse af de ikke-styrbare overførselsudgif- ter efter budgetvedtagelsen for 2012. Anbefaling: Det anbefales, at der efter budgetvedtagelsen for 2012 udarbejdes en analyse af de ikke-styrbare overførselsudgifter. 6. Sammenfattende anbefaling og konklusion På baggrund af de tidligere gennemførte analyseafsnit og de anbefalinger som løbende er anført i materialet (inkl. bilag), er analysens samlede anbefalinger sammenfattet neden- for. Generelt Behovet for ændringer i de økonomiske styringsprincipper i forhold til budgetmodeller og ikke-styrbare serviceområder samt de procedurer, der er knyttet til disse i såvel budget- lægningen som den efterfølgende budgetopfølgning, knytter sig dels til problemstillingen om overholdelse af servicerammen i året, dels til finansieringssiden. For så vidt angår servicerammen, hænger behovet for ændringer sammen med størrel- sen af den ledige serviceramme, som kan reserveres som udgangspunkt i budgettet. Og vedrørende finansiering hænger behovet for ændringer sammen med de øvrige mulighe- der for at skaffe et finansieringsmæssigt råderum som måtte blive besluttet – herunder bl.a. muligheden for at indføre et generelt effektiviseringskrav på tværs af de styrbare serviceområder. Side 64 af 68
Page 1 and 2:
Analyse af budgetmodeller og ikkest
Page 3 and 4:
5.4.1 Økonomistyring .............
Page 5 and 6:
efolkningsudviklingen, hvor den afl
Page 7 and 8:
ikke-styrbare overførsler, og det
Page 9 and 10:
1. Indledning Byrådet besluttede m
Page 11 and 12:
Det forudsættes, at forslaget er f
Page 13 and 14: es merforbrug på de ikke-styrbare
Page 15 and 16: Prognosen indebærer, at der er et
Page 17 and 18: grundlag kan der tages udgangspunkt
Page 19 and 20: I det følgende gennemgås først e
Page 21 and 22: Som det fremgår ovenfor, har budge
Page 23 and 24: Gennemgangen og beskrivelsen af de
Page 25 and 26: 4.4 Sammenligning af brugen af budg
Page 27 and 28: SFO, speci- alområdet Ældreområ
Page 29 and 30: Med ændringen af modellen for udgi
Page 31 and 32: 4.6.2 Konkrete anbefalinger I forbi
Page 33 and 34: sigt end det nuværende system. Ule
Page 35 and 36: 5. Analyse af ikke-styrbare område
Page 37 and 38: det ske så sent på året, at den
Page 39 and 40: Der er derfor et særskilt behov fo
Page 41 and 42: kommunale serviceudgifter og 15 udg
Page 43 and 44: Fra 2007 til 2010 har der samlet v
Page 45 and 46: serviceområder. I de andre 6-by ko
Page 47 and 48: geerklæringer på social- og besk
Page 49 and 50: Aalborg Kommune anvender en anden m
Page 51 and 52: isiko for at skulle medvirke i en t
Page 53 and 54: kan styres, er meget små eller har
Page 55 and 56: tuelle konsekvenser for byrådsfast
Page 57 and 58: En anden fordel ved dette scenarium
Page 59 and 60: Set fra det decentrale niveau/de en
Page 61 and 62: 2. Området skal kunne adskilles kl
Page 63: På baggrund af den gennemførte ko
Page 67 and 68: Ikke-styrbare serviceområder Det f
show all

Analyse af budgetmodeller og ikke- styrbare udgifter i ... - Aarhus.dk

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?