Analyse af budgetmodeller og ikke- styrbare udgifter i ... - Aarhus.dk

-fald på disse områder ikke må påvirke serviceniveauet på det øvrige børne- og ungeom-
råde.
Københavns Kommune:
Københavns Kommune foretager demografiregulering af en større gruppe udgiftsområder
end de fleste andre kommuner, idet hovedparten af handicapområdet og sundhedsområ-
det også reguleres efter befolkningens størrelse. Det indebærer, at områder som handi-
caphjælperordningen og hjælpemidler på sundhedsområdet også årligt budgetteres sær-
skilt og tildeles budget, der er baseret på forventninger til demografien. Alle budgetmo-
deller i Københavns kommune efterreguleres, således at den faktiske tildelte økonomi til
områderne justeres i forhold til det faktiske antal borgere i målgruppen i det indeværen-
de budgetår og fremadrettet.
Odense Kommune:
Odense Kommune har en noget anderledes praksis i forhold til demografiregulering end i
Aarhus Kommune. Hvert fjerde år genberegnes enhedsbeløbene i budgetmodellerne, og
det betyder, at på områder, hvor der kan argumenteres for en høj grad af ikke-
styrbarhed, vil det hvert fjerde år være muligt at få løftet rammen. I praksis betyder det,
at der er en række områder i Odense, som er styrbare i det enkelte år, men ikke-
styrbare i et fire-årigt perspektiv.
5.4.3 Opsamling
Alle 6-byerne finder, at der er en række vanskeligt styrbare serviceudgifter i kommuner-
nes økonomi, og selvom kommunerne har forskellig praksis for både budgettering og
økonomistyring af disse serviceudgifter, viser gennemgangen ovenfor, at de forskellige
metoder som udgangspunkt svarer meget til hinanden og har samme konsekvens i for-
hold til servicerammen, finansiering m.v. Det vurderes således ikke, at Aarhus Kommune
kan håndtere udfordringerne i forhold til finansiering og serviceramme ved udelukkende
at kopiere en anden kommunes økonomistyring.
Umiddelbart er det kun Odense Kommunes økonomistyring der håndterer problemstillin-
gen som Aarhus Kommune ved at have opdelt serviceudgifterne efter principper om hen-
holdsvis med og uden overførselsadgang. Generelt vurderes Odense Kommune i praksis
at have en ligeså bred definition af ikke-styrbare udgifter som Aarhus Kommune
Andre kommuner har håndteret de vanskeligt styrbare serviceudgifter ved en udvidet
anvendelse af demografiafhængige budgetmodeller med efterregulering af den faktiske
demografi (fx i København, hvor der anvendes budgetmodeller på børne-, skole-, og
ældreområdet samt på voksen- og handicapområdet). I sidste ende svarer dette til at
gøre områderne ikke-styrbare. En ændring af økonomistyringen i denne retning vil fx
ikke kunne håndtere udfordringerne i forhold til sanktionslovgivningen, og vil næppe
medføre færre udgifter til de enkelte områder.
Side 47 af 68