Analyse af budgetmodeller og ikke- styrbare udgifter i ... - Aarhus.dk

Set fra det decentrale niveau/de enkelte afdelinger vender behovet for at foretage reser-
vationer i egen afdeling/institution således modsat af behovet for det centrale niveau.
Scenarium D giver således de respektive afdelinger et behov for at reserve såvel service-
ramme som finansielt råderum til løsning af udforinger i egen afdeling/institution, mens
der til gengæld ikke er behov for at reservere råderum til løsning af udfordringer i andre
afdelinger.
5.6 Anbefalinger
Med baggrund i ovenstående beskrivelser af de fire scenarier for fremtidig håndtering af
de ikke-styrbare udgiftsområder vil der i dette afsnit blive givet en række konkrete anbe-
falinger.
Implementeringsperiode:
Tidspunktet for ikrafttrædelse af ændringer i styringsprincipperne kan altid diskuteres.
De forhold, der taler for en lang tidshorisont, er bl.a., at de forskellige ikke-styrbare om-
råder skal belyses bedst muligt, og at der internt i kommunen skal informeres bredt om
de forestående ændringer i styringsprincipperne. Hertil kommer en række praktiske for-
hold som bl.a. budgetteringen af områderne og den tekniske håndtering af de ændrede
styringsprincipper.
De forhold, der taler for en kort tidshorisont er på den anden side, at det i forhold til
kommunens økonomiske situation vurderes hensigtsmæssigt at handle relativt hurtigt,
og at de foreslåede ændringer i styringsprincipperne medvirker til både at håndtere ser-
vicerammeproblemstillingen og nedbringe udgiftspresset fra de ikke-styrbare udgiftsom-
råder på kommunens økonomi.
Det vurderes væsentligt at tage disse forhold med i overvejelserne, når der sættes dato
på ændringernes ikrafttræden, og der må derfor nødvendigvis foretages en afvejning af
de forskellige hensyn. På den baggrund anbefales det, at ændringerne træder i kraft fra
og med budget 2012, såfremt byrådet vælger scenarium A eller B, men at eventuelle
udbygninger hertil (scenarium C og D) først træder i kraft fra og med budget 2013. Diffe-
rentieringen i ikrafttrædelsestidspunktet skyldes som ovenfor anført, at de to sidstnævn-
te scenarier vil betyde meget vidtgående ændringer i kommunens styringsprincipper,
ligesom det herudover rent teknisk og administrativt vil være forbundet med store van-
skeligheder at kunne nå implementering allerede fra 2012. Såfremt byrådet vælger mo-
del C eller D fra og med 2013 kan dette kombineres med at indføre model B som en
overgangsordning i 2012.
Anbefaling: Det anbefales, at ændringerne i styringsprincipperne som udgangspunkt
træder i kraft fra budget 2012. Hvis byrådet vælger scenarium C eller D vil det først kun-
ne træde i kraft fra og med budget 2013 og det kan i givet fald kombineres med at indfø-
re model B som en overgangsordning i 2012.
Fremtidig håndtering af de ikke-styrbare serviceområder:
Side 58 af 68