Geschäftsbericht 2009 - Nord-Ostsee Sparkasse

Risikobericht
Lagebericht
Die Risikoquantifizierung wird durch
die Anwendung verschiedener Messverfahren
durchgeführt. Das Ergebnis
dieser Messverfahren ist das Ausmaß
der unterschiedlichen Risikoarten,
gemessen in EUR. Bei der Risikoquantifizierung
werden drei Szenarien
betrachtet: Erwartungsfall, Belastungsfall
und Extrembelastungsfall.
Die Risikosteuerung stellt die zeitgerechte
und situationsabhängige
Auswahl und Anwendung der Instrumente
der Risikobewältigung dar
(Risikoakzeptanz, Risikovermeidung,
Risikokompensation und Risikoverminderung).
Im Rahmen der Risikosteuerung
soll sichergestellt werden,
dass die Nospa nur den Risiken ausgesetzt
wird, die zur Generierung ausreichender
Erträge notwendig sind.
Im Rahmen der Risikokommunikation
werden der Verwaltungsrat, der
Vorstand, die zuständigen Entscheidungsträger
und die interne Revision
regelmäßig über die Ertrags- beziehungsweise
Risikolage der Nospa mittels
Reports informiert. Wesentliche
Informationen über Veränderungen
der Risikoposition werden gemäß
MaRisk unverzüglich weitergeleitet
(Ad-hoc-Reporting). Hierzu bestehen in
jeder Risikokategorie besondere Regelungen.
Neben der regelmäßigen Betrachtung
des Extrembelastungsfalls für jede
wesentliche Risikoart im Zuge der
Risikoquantifizierung im Risikomanagementprozess
werden mindestens
vierteljährlich die Risikoarten übergreifende
Stresstests durchgeführt.
Als prozessunabhängiger Teil der internen
Kontrollverfahren der Sparkasse
hat die interne Revision die Aufgabe,
die Wirksamkeit, Angemessenheit
und Effizienz des Risikomanagements
zu überprüfen und Schwachstellen
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aufzuzeigen.
Der Risikomanagementprozess der
Nospa wird kontinuierlich weiterentwickelt
und an die sich ändernden
Rahmenbedingungen angepasst. Insbesondere
mit Blick auf die schlagend
gewordenen Risiken der ehemaligen
Flensburger Sparkasse wird im Rahmen
der Restrukturierung der Nospa
die Gesamtbank virtuell in eine Kernbank
und ein Abbauportfolio gegliedert.
Dadurch können diese Problemkredite
zentriert und stringent von
spezialisierten Mitarbeitern der Nospa
unter Hinzuziehung externer Expertise
bearbeitet werden.
Risikotragfähigkeit
Die Risikotragfähigkeit bildet die
Grundlage für den Risikomanagementprozess
der Sparkasse und ist das
Bindeglied zwischen der Geschäftsund
Risikostrategie. Sie bezeichnet die
Fähigkeit, den Erwartungsfall sowie
die Risiken des Bankgeschäftes durch
die vorhandenen finanziellen Mittel zu
decken (erwartete und unerwartete
Wertänderungen).
Neben der zwingend vorgeschriebenen
aufsichtsrechtlichen Sichtweise
(Solvabilitätskoeffizient) erfolgt die
Risikotragfähigkeitsbetrachtung für
Steuerungszwecke in der periodischen
Sichtweise. Hier wird zunächst das gesamte
Risikodeckungspotenzial ermittelt.
In einem zweiten Schritt werden
die erwarteten und unerwarteten Wertänderungen
quantifiziert. Aus der Gegenüberstellung
der Erwartungswerte
und quantifizierten Risiken zum Risikodeckungspotenzial
wird die Risikotragfähigkeit
abgeleitet.
Das Limitsystem stellt denjenigen
Teilbetrag vom maximalen Risikodeckungspotenzial
dar, den die Nospa
zur Abdeckung der wesentlichen Risi-