Geschäftsbericht 2009 - Nord-Ostsee Sparkasse

Risikobericht
Lagebericht
aus der bankgeschäftsmäßigen Verbindung
verbürgt.
Hinsichtlich einer Zweitverlustgarantie
zum Schutz vor weiteren Verlusten
aus definierten Problemkrediten, die
Bestandteil der im Juni 2010 beschlossenen
Stützungsmaßnahmen ist, wird
auf den Nachtragsbericht verwiesen.
Geeignete Verfahren zur Risikosteuerung
und -identifikation wurden implementiert.
Einen Schwerpunkt stellt
ein qualitativ hochwertiges Problemkreditmanagement
dar, das im Rahmen
einer individuellen Chancen/Risikoabwägung
auch die Möglichkeiten
einer Sanierung des Unternehmens
berücksichtigt.
Länderrisiken entstehen insbesondere
aus grenzüberschreitenden Kapitaldienstleistungen
wie zum Beispiel der
Kreditgewährung an Gebietsfremde.
Entsprechend der regionalen Ausrichtung
der Geschäftstätigkeit werden
Länderrisiken im Kreditgeschäft nur
sehr eingeschränkt eingegangen. Die
Rahmenbedingungen für dieses Geschäftsfeld
wurden Anfang 2009 neu
gefasst. Fusionsbedingt weist das Portfolio
aktuell erhöhte Kreditgewährungen
an Gebietsfremde aus. Diese sind
in bedeutendem Umfang durch eine
Risikovorsorge abgeschirmt worden
und sollen nachhaltig zurückgeführt
werden.
Zur Bewertung der erwarteten Wertänderungen
des Adressenausfallrisikos
verwendet die Nospa Ausfallwahrscheinlichkeiten
des DSGV. Zur
Ermittlung der Risiken werden zusätzlich
über Einbringungs- und Verwertungsquoten
die Sicherheiten der
Kreditnehmer berücksichtigt. Die besonderen
Größenklassen- und Sicherheitenstrukturen
fließen in diese Betrachtungen
ein.
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Konzentrationsrisiken
Durch die Fusion mit der Flensburger
Sparkasse haben sich für die Nospa
deutliche Veränderungen in der Struktur
des Kundenportfolios ergeben.
Dies betrifft insbesondere im Firmenkundengeschäft
die Verschlechterung
der Bonitäten und die Veränderung in
der Verteilung des Blankokreditvolumens,
der Größenklassen und der
Branchen. Besondere Aufmerksamkeit
ist den Größenklassenkonzentrationen
zu widmen. Hieraus resultieren
für 2009 erhebliche Risikovorsorgemaßnahmen.
Es wurden Engagementkonzepte
zur Risikodiversifikation
entwickelt, die zum Beispiel auch die
Einbindung von Finanzierungspartnern
zur Risikoteilung beinhalten.
Darüber hinaus ist vorgesehen, das
Kundenkreditportfolio der ehemaligen
Flensburger Sparkasse im Sinne
einer Fokussierung auf das regionale
Geschäft zu restrukturieren.
Eigengeschäft
Die Adressenausfallrisiken im Eigengeschäft
werden über Teillimite in
der Risikotragfähigkeitsrechnung und
über Volumenlimite für Geschäftspartner
begrenzt. Da in der Direktanlage
im Neugeschäft nur Papiere mit einem
Mindestrating von A3, was einer guten
Bonität entspricht, angeschafft werden,
betrachtet die Nospa die Risiken
als vertretbar. Bei Eingang von Informationen,
die auf eine drohende Ratingherabstufung
(z. B. aufgrund von
Bonitätsverschlechterungen) hinweisen,
erfolgt eine zusätzliche Überwachung.
Im Bereich der Spezialfonds werden
die Mittel vorrangig in Schuldtitel
(ganz überwiegend mit einem A-Rating)
und bewusst auch in Immobilien
und kleinere Bestände in Aktien angelegt.