Geschäftsbericht 2009 - Nord-Ostsee Sparkasse
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Sonstige Angaben<br />
Anhang<br />
Derivative Finanzinstrumente<br />
Am Bilanzstichtag bestanden im Kundengeschäft noch nicht abgewickelte Devisentermingeschäfte<br />
(Basisvolumen: 3.347 TEUR), Zinsswapgeschäfte (Basisvolumen: 39.639<br />
TEUR) sowie Zinsterminkontrakte (Basisvolumen: 10.242 TEUR). Die Devisentermingeschäfte<br />
wurden zur Deckung von Wechselkursschwankungen mit Kunden abgeschlossen.<br />
Die Swapgeschäfte wurden mit Kunden zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken<br />
geschlossen. Bei den Zinsterminkontrakten bestehen Zinsbegrenzungsgeschäfte in<br />
Form einer Höchstzinsvereinbarung (CAP) mit Kunden.<br />
Es bestanden in allen Fällen zusätzlich entsprechende währungs-, betrags- und fristenkongruente<br />
Deckungsgeschäfte mit Kreditinstituten zur Schließung der Positionen<br />
(Microhedge). Positive und negative Marktwerte wurden aufgerechnet, beizulegende<br />
Werte ergaben sich danach nicht.<br />
Die im Eigengeschäft am Bilanzstichtag bestehenden und noch nicht abgewickelten<br />
Zinsderivate wurden grundsätzlich zur Steuerung des Zinsänderungsrisikos (Macrohedge;<br />
1.073 Mio. EUR) abgeschlossen.<br />
Es wurde eine Bewertungseinheit zwischen einem Darlehen und einem Payer-Swap<br />
(Microhedge) mit gleichen Restlaufzeiten im Volumen von 2,0 Mio. EUR und eine Bewertungseinheit<br />
zwischen einem betragsmäßig ansteigenden Darlehen und mehreren<br />
Forward-Payer-Swaps (Microhedge) mit entsprechenden Restlaufzeiten im Volumen von<br />
insgesamt 0,4 Mio. EUR gebildet.<br />
Derivative Eigengeschäfte – Darstellung der Volumina –<br />
Geschäftsart<br />
Zinsrisiken<br />
- Zinsswaps 1.075.666 630.666 -42.297 -35.577<br />
- Zinsoptionen (Caps) 2) 31.12.<strong>2009</strong> 31.12.2008 31.12.<strong>2009</strong> 31.12.2008<br />
0 10.226 0 10<br />
Insgesamt 1.075.666 640.892 -42.297 -35.567<br />
1) Positive und negative Zeitwerte gleichartiger Produkte wurden saldiert; negative Zeitwerte wurden mit Minus angegeben.<br />
2) Die aktivierten Cap-Prämien werden laufzeitanteilig aufgelöst.<br />
Für die Zinsswaps wurden die beizulegenden Zeitwerte mit Hilfe des Programms „Depot<br />
A-Manager“ ermittelt, indem die einzelnen Zahlungsströme (Cash Flows) unter Berücksichtigung<br />
der aktuellen Swap-Kurve auf den Bilanzstichtag abgezinst wurden.<br />
Die Zeitwerte von Optionen (Caps) wurden anhand des Black & Scholes-Modells ermittelt.<br />
64<br />
Nominalwert<br />
in TEUR<br />
Beizulegende Zeitwerte<br />
in TEUR 1)
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