Kostenrechnung, Kostenstellen, Budgetierung
Kostenrechnung, Kostenstellen, Budgetierung
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Steuerung mit einem Kennzahlensystem<br />
www.siessegger<br />
www siessegger.de .de Sießegger<br />
Monatliche Kennzahlen zur Steuerung - 3<br />
Auslastung<br />
2003<br />
Berechnungstage (= Pflegetage + Abwesenheitstage)<br />
Sießegger & Partner<br />
© 1995-2003 Thomas Sießegger Susettestraße 5 22763 Hamburg seminar@siessegger.de<br />
Seminar für das ERWIN-STAUSS-INSTITUT<br />
<strong>Kostenrechnung</strong>, <strong>Kostenstellen</strong>, <strong>Budgetierung</strong><br />
vom 6. - 10. Januar 2003 in Worpswede<br />
Nur die gelb/grau hinterlegten Felder sind einzugeben<br />
Anzahl der Tage des jeweiligen Monats 31 28 31 30 31 30 31 31 30 31 30 31<br />
Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember Gesamt<br />
Insgesamte Kapazität an Plätzen 101 102 102 109 107 116 115 112 118 128 116 100 XXX<br />
... multipliziert mit den Tagen des Monats 3.131 2.856 3.162 3.270 3.317 3.480 3.565 3.472 3.540 3.968 3.480 3.100 40.341<br />
Berechnungstage in den Pflegestufen: Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember<br />
BW 342 307 253 564 541 548 460 557 435 906 886 503 6.302<br />
0 682 606 532 366 606 834 792 440 690 682 606 345 7.181<br />
I 1.023 904 773 826 904 773 934 952 943 1.023 549 606 10.210<br />
II 1.023 922 605 1.063 922 890 951 758 901 1.023 436 904 10.398<br />
III 341 353 895 434 353 437 315 787 437 341 990 803 6.486<br />
Gesamtsumme 3.411 3.092 3.058 3.253 3.326 3.482 3.452 3.494 3.406 3.975 3.467 3.161 40.577<br />
... daraus ergibt sich folgende Auslastung<br />
Januar<br />
108,9%<br />
Februar<br />
108,3%<br />
März<br />
96,7%<br />
April<br />
99,5%<br />
Mai<br />
100,3%<br />
Juni<br />
100,1%<br />
Juli<br />
96,8%<br />
August<br />
100,6%<br />
September<br />
96,2%<br />
Oktober<br />
100,2%<br />
November<br />
99,6%<br />
Dezember<br />
102,0% 100,6%<br />
100%<br />
80%<br />
60%<br />
40%<br />
20%<br />
0%<br />
110,0%<br />
108,0%<br />
106,0%<br />
104,0%<br />
102,0%<br />
100,0%<br />
98,0%<br />
96,0%<br />
94,0%<br />
92,0%<br />
90,0%<br />
Prozentuale Aufteilung der Berechnungstage in den Pflegestufen<br />
III<br />
II<br />
I<br />
0<br />
BW<br />
Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember<br />
108,9% 108,3%<br />
96,7%<br />
Entwicklung der monatlichen Auslastung<br />
99,5% 100,3% 100,1%<br />
96,8%<br />
100,6%<br />
96,2%<br />
100,2% 99,6% 102,0%<br />
Januar Februar März April Mai Juni Juli August September Oktober November Dezember<br />
67
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