Kostenrechnung, Kostenstellen, Budgetierung

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Steuerung mit einem Kennzahlensystem www.siessegger www siessegger.de .de Sießegger Monatliche Kennzahlen zur Steuerung - 4 Sießegger & Partner © 1995-2003 Thomas Sießegger Susettestraße 5 22763 Hamburg seminar@siessegger.de Seminar für das ERWIN-STAUSS-INSTITUT Kostenrechnung, Kostenstellen, Budgetierung vom 6. - 10. Januar 2003 in Worpswede 68
Steuerung mit einem Kennzahlensystem www.siessegger www siessegger.de .de Sießegger Monatliche Kennzahlen zur Steuerung - 5 Personalkostenentwicklung II Gesamt Sießegger & Partner © 1995-2003 Thomas Sießegger Susettestraße 5 22763 Hamburg seminar@siessegger.de Seminar für das ERWIN-STAUSS-INSTITUT Kostenrechnung, Kostenstellen, Budgetierung vom 6. - 10. Januar 2003 in Worpswede Nur die gelb/grau hinterlegten Felder sind einzugeben Alle Angaben in €uro Die Kosten der Pflege werden aus dem Register "Personalkostenentwicklung 31 28 31 30 31 30 31 31 II" automatisch übernommen Bitte in diesen Feldern nur die tatsächlich ausgezahlten / überwiesenen Beträge eingeben; die kalkulatorischen Kosten errechnen A B C D E F G H I K L M Vorauss. Urlaubsgeld Vorauss. Weihnachtsgeld Sonstige Personalkosten Januar in % Februar in % März in % April in % Mai in % Juni in % Juli in % August in % Pflege 29.000 112.000 0 149.000 49,2% 149.000 49,2% 149.000 49,2% 149.000 49,2% 149.000 49,2% 149.000 49,2% 178.000 50,7% 149.000 49,2% Küche 5.400 18.000 3.000 18.000 5,9% 18.000 5,9% 18.000 5,9% 18.000 5,9% 18.000 5,9% 18.000 5,9% 20.000 5,7% 18.000 5,9% Reinigung 12.000 24.000 3.000 27.000 8,9% 27.000 8,9% 27.000 8,9% 27.000 8,9% 27.000 8,9% 27.000 8,9% 30.000 8,5% 27.000 8,9% Wäscherei 12.000 24.000 3.000 28.000 9,2% 28.000 9,2% 28.000 9,2% 28.000 9,2% 28.000 9,2% 28.000 9,2% 32.000 9,1% 28.000 9,2% Haustechnik 600 36.000 3.000 42.000 13,9% 42.000 13,9% 42.000 13,9% 42.000 13,9% 42.000 13,9% 42.000 13,9% 45.000 12,8% 42.000 13,9% Verwaltung 1.200 12.000 3.000 15.000 5,0% 15.000 5,0% 15.000 5,0% 15.000 5,0% 15.000 5,0% 15.000 5,0% 16.400 4,7% 15.000 5,0% Leitung 540 8.000 3.000 10.000 3,3% 10.000 3,3% 10.000 3,3% 10.000 3,3% 10.000 3,3% 10.000 3,3% 12.000 3,4% 10.000 3,3% Pforte 600 6.000 3.000 4.000 1,3% 4.000 1,3% 4.000 1,3% 4.000 1,3% 4.000 1,3% 4.000 1,3% 4.800 1,4% 4.000 1,3% Sozialer Dienst 1.200 12.000 3.000 6.000 2,0% 6.000 2,0% 6.000 2,0% 6.000 2,0% 6.000 2,0% 6.000 2,0% 7.500 2,1% 6.000 2,0% Sonstiges 0 2.400 3.000 4.000 1,3% 4.000 1,3% 4.000 1,3% 4.000 1,3% 4.000 1,3% 4.000 1,3% 5.200 1,5% 4.000 1,3% Gesamtsumme 62.540 254.400 27.000 303.000 100% 303.000 100% 303.000 100% 303.000 100% 303.000 100% 303.000 100% 350.900 100% 303.000 100% Anmerkungen: alle Personalkosten inkl. geringfügig Beschäftigten, Honorarkräften, etc. bei den Zivildienstleistenden (Netto-Kosten, d.h. Soldzahlungen - Zahlungen des BAZ), Mitarbeiter im FSJ, ABM-Kräfte, etc. Die Überlegungen gehen davon aus, daß das Urlaubsgeld im Juli und das Weihnachtsgeld im November ausbezahlt wird. Wenn sich während des Jahres die voraussichtlichen (oder tatsächlich gezahlten) Urlaubsgelder oder Weihnachtsgelder geändert haben, sind die Felder B, C, D zu koorigieren. A B C D Vorauss. Urlaubsgeld Vorauss. Weihnachtsgeld Sonstige Personalkosten 2003 Hier errechnen sich "automatisch" die kalkulatorischen Personalkosten pro Monat; es ist hier keine E F G H I K L M Januar in % Februar in % März in % April in % Mai in % Juni in % Juli in % August in % Pflege XXXXX XXXXX XXXXX 160.750 48,5% 160.750 48,5% 160.750 48,5% 160.750 48,5% 160.750 48,5% 160.750 48,5% 160.750 50,7% 160.750 48,5% Küche XXXXX XXXXX XXXXX 20.200 6,1% 20.200 6,1% 20.200 6,1% 20.200 6,1% 20.200 6,1% 20.200 6,1% 16.800 5,3% 20.200 6,1% Reinigung XXXXX XXXXX XXXXX 30.250 9,1% 30.250 9,1% 30.250 9,1% 30.250 9,1% 30.250 9,1% 30.250 9,1% 21.250 6,7% 30.250 9,1% Wäscherei XXXXX XXXXX XXXXX 31.250 9,4% 31.250 9,4% 31.250 9,4% 31.250 9,4% 31.250 9,4% 31.250 9,4% 23.250 7,3% 31.250 9,4% Haustechnik XXXXX XXXXX XXXXX 45.300 13,7% 45.300 13,7% 45.300 13,7% 45.300 13,7% 45.300 13,7% 45.300 13,7% 47.700 15,0% 45.300 13,7% Verwaltung XXXXX XXXXX XXXXX 16.350 4,9% 16.350 4,9% 16.350 4,9% 16.350 4,9% 16.350 4,9% 16.350 4,9% 16.550 5,2% 16.350 4,9% Leitung XXXXX XXXXX XXXXX 10.962 3,3% 10.962 3,3% 10.962 3,3% 10.962 3,3% 10.962 3,3% 10.962 3,3% 12.422 3,9% 10.962 3,3% Pforte XXXXX XXXXX XXXXX 4.800 1,4% 4.800 1,4% 4.800 1,4% 4.800 1,4% 4.800 1,4% 4.800 1,4% 5.000 1,6% 4.800 1,4% Sozialer Dienst XXXXX XXXXX XXXXX 7.350 2,2% 7.350 2,2% 7.350 2,2% 7.350 2,2% 7.350 2,2% 7.350 2,2% 7.650 2,4% 7.350 2,2% Sonstiges XXXXX XXXXX XXXXX 4.450 1,3% 4.450 1,3% 4.450 1,3% 4.450 1,3% 4.450 1,3% 4.450 1,3% 5.650 1,8% 4.450 1,3% Gesamtsumme XXXXX XXXXX XXXXX 331.662 100% 331.662 100% 331.662 100% 331.662 100% 331.662 100% 331.662 100% 317.022 100% 331.662 100% 69
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