Geschäftsbericht 2004/05 - Douglas Holding

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Konzernabschluss
fristig abzuführende Sozialversicherungsbeiträge. Darüber hinaus beinhalten die sonstigen
Verbindlichkeiten unter anderem solche aus noch nicht eingelösten Geschenkgutscheinen,
aus Lohn- und Gehaltsabrechnung, aus kurzfristigen Darlehen sowie
Verbindlichkeiten gegenüber Vermietern.
27. ANGABEN ZUR SEGMENTBERICHTERSTATTUNG
Für die Segmentberichterstattung gemäß § 297 Abs. 1 HGB wurde der Deutsche
Rechnungslegungsstandard Nr. 3 (DRS 3) zugrunde gelegt. Die Segmentberichterstattung
erfolgt in Übereinstimmung mit den Ansatz- und Bewertungsmethoden des Konzernabschlusses.
Segmentabgrenzung
Der DOUGLAS-Konzern gliedert sich in fünf operative Geschäftsbereiche plus einen
Dienstleistungsbereich, die einzeln als Segmente dargestellt werden.
Segmentergebnis
Neben dem Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit als Segmentergebnis werden
auch die Kennzahlen EBITDA und EBIT für die Segmente angegeben.
Segmentvermögen und -fremdkapital
Die Vermögensposten der Konzernbilanz wurden den einzelnen Segmenten sachgerecht
zugeordnet. Beim Fremdkapital wurden die in der Konzernbilanz enthaltenen Verbindlichkeiten
um die von der DOUGLAS HOLDING AG an die einzelnen Tochtergesellschaften
ausgereichten Kredite erhöht und danach verursachungsgerecht auf die einzelnen
Segmente verteilt. Die sich daraus ergebenden Korrekturen der Konzernbilanz werden in
der Überleitungsspalte eliminiert. Der Anstieg des Fremdkapitals in den Bereichen
Bücher und Mode ist vor allem auf Ausweisänderungen, der Rückgang im Bereich
Schmuck im Wesentlichen auf die Veräußerung von Christ Schweiz zurückzuführen.
28. ANGABEN ZUR KAPITALFLUSSRECHNUNG
Die Kapitalflussrechnung ist nach den Zahlungsströmen aus Geschäfts-, Investitionsund
Finanzierungstätigkeit gegliedert. Auswirkungen von Veränderungen im Konsolidierungskreis
sind dabei eliminiert; ihr Einfluss auf den Finanzmittelbestand wird
– ebenso wie der Einfluss von Wechselkursänderungen – gesondert gezeigt.
Der Finanzmittelbestand setzt sich wie folgt zusammen:
in Mio € 30.09.2005 30.09.2004
Sonstige Wertpapiere des Umlaufvermögens 1,3 0,0
Liquide Mittel 229,7 170,5
231,0 170,5
Aus quotal konsolidierten Unternehmen sind 0,2 Millionen Euro (30. September 2004:
0,0 Millionen Euro) im Finanzmittelbestand enthalten. Auswirkungen aus Käufen und
Verkäufen von konsolidierten Unternehmen sind unter den Erläuterungen zur
Konsolidierung dargestellt. Die im Berichtsjahr gezahlten Zinsen belaufen sich auf