Geschäftsbericht 2004/05 - Douglas Holding

Umlaufvermögen
Handelswaren sind grundsätzlich zu Einstandskosten bewertet. Diese wurden in Teilbereichen
durch Rückrechnung vom Verkaufspreis ermittelt. Absatz- sowie modische
und sonstige Risiken wurden, soweit erforderlich, durch Einzel-, im Übrigen durch
angemessene Pauschalabschläge berücksichtigt.
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sind zu Anschaffungskosten bzw. zu niedrigeren Tagespreisen
angesetzt. Von der Möglichkeit der Festwertbildung wurde für Verpackungsmaterialien
Gebrauch gemacht.
Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert bilanziert.
Erkennbaren Risiken wurde durch Einzel- und Pauschalwertberichtigungen Rechnung
getragen. Die Bewertung der eigenen Anteile und der sonstigen Wertpapiere des
Umlaufvermögens erfolgt zu Anschaffungskosten oder den niedrigeren beizulegenden
Werten.
Latente Steuern wurden überwiegend gebildet, sofern zeitlich begrenzte Bewertungsunterschiede
zwischen Handels- und Steuerbilanz in den Einzelabschlüssen der konsolidierten
Gesellschaften aufgetreten sind, sowie für ergebniswirksame Konsolidierungsmaßnahmen.
Aktive und passive Steuerlatenzen wurden saldiert und sind unter ‘Aktive
Rechnungsabgrenzung’ ausgewiesen. In Anlehnung an DRS 10 wurden im Geschäftsjahr
2004/05 latente Steuern auf bisher nicht berücksichtigte Bewertungsunterschiede in
Höhe von 9,4 Millionen Euro aktiviert. Dagegen waren 5,9 Millionen Euro aus ergebniswirksamen
Konsolidierungsmaßnahmen der Vorjahre auszubuchen.
Rückstellungen und Verbindlichkeiten
Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind im Inland auf der
Grundlage versicherungsmathematischer Berechnungen im Wesentlichen auf der Basis
eines Zinsfußes von konzerneinheitlich 4,0 Prozent mit dem Teilwert auf der Basis der
neuen Richttafeln von Dr. Heubeck angesetzt. Die Bildung von Pensionsrückstellungen
bei ausländischen Tochterunternehmen erfolgt nach den jeweiligen landesrechtlichen
Grundsätzen unter Verwendung eines Zinsfußes von 4,0 Prozent.
Rückstellungen für Kaufpreisrenten sind mit dem Barwert auf Basis eines Zinsfußes von
5,5 Prozent bilanziert. Die Bewertung der kongruent arbeitnehmerfinanzierten Pensionszusagen
erfolgt mit einem Zinssatz von 5,0 Prozent, der für die Ermittlung des Rückdeckungswertes
zugrunde gelegt wird. Der Wertansatz der Steuer- und sonstigen Rückstellungen
berücksichtigt angemessen alle zum Zeitpunkt der Bilanzierung erkennbaren Risiken,
ungewissen Verpflichtungen und drohenden Verluste auf der Grundlage vorsichtiger
kaufmännischer Beurteilung.
Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.
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