Geschäftsbericht 2012_Niedersachsen (pdf, 2 MB) - Verband ...

Lagebericht 2012 47
Operationelle Risiken
Operationelle Risiken werden definiert als
die Gefahr von Verlusten, die infolge der Unangemessenheit
oder des Versagens von internen
Verfahren (Prozessrisiken), Personal
(Personalrisiken), Systemen (u.a. IT- und
Systemrisiken) und/oder externen Ereignissen
eintreten.
Es wurde eine Risikopotentialanalyse erstellt,
in der das Risikopotential und die Wahrscheinlichkeit
des Eintritts beurteilt wurden.
Prozessuale Risiken werden durch standardisierte
Arbeitsabläufe, im Falle ausgelagerter
Prozesse, durch entsprechende Verträge
begrenzt. Zusätzlich erfolgt eine Risikobegrenzung
durch ein angemessenes internes
Kontrollsystem, das die Anwendung des
Vier-Augen-Prinzips und regelmäßige Überprüfungen
durch die Interne Revision umfasst.
Personalrisiken wird durch angemessene
Weiterbildung, eine branchenübliche explizite
Ablauforganisation inkl. Vertretungsregelungen,
Mitarbeiterbeurteilungen und Entwicklungsgesprächen
begegnet.
bezogen auf ihre Anlagen keinerlei Marktpreisrisiken
ausgesetzt. Da die jeweils zum
Jahresende fälligen Darlehenstranchen der
KfW durch fällige Wertpapiere gedeckt sind
und darüber hinaus eine ausreichende Liquiditätsvorsorge
für die Kosten des Geschäftsbetriebes
sowie für mögliche Eigenanteile an
den Ausfallzahlungen vorgehalten wird, ist
ein Verkauf von Wertpapieren vor Fälligkeit
bei gleichzeitiger Realisierung von Kursverlusten
als sehr unwahrscheinlich einzustufen.
In den zurückliegenden zahn Jahren ist es
auch nie zu solch einer Situation gekommen.
Die NBB ist ein Nichthandelsbuchinstitut und
führt kein Handelsbuch.
Die Anlage ihrer Mittel erfolgt überwiegend
in festverzinslichen Wertpapieren mit gut
strukturierter Laufzeit. Die Papiere werden
grundsätzlich bis zur Endfälligkeit gehalten.
Den zinsbringenden Aktiva i.H.v. € 68,8 Mio.
– im Wesentlichen festverzinsliche Wertpapiere
– stehen festverzinsliche langfristige
Darlehen des Landes und der KfW i.H.v.
€ 20,9 Mio. gegenüber. Die Differenz von
€ 47,9 Mio. wird durch Eigenmittel bzw. längerfristige
Rückstellungen gedeckt.
Zur Steuerung der technischen Risiken besteht
ein Notfallkonzept. Zusätzlich werden
die Risiken durch Wartungsverträge, die eine
kurzfristige Personalbereitschaft beinhalten,
minimiert. Schadensfälle ab einem vorgegebenen
Limit werden der Geschäftsführung
gemeldet und in einer Verlustdatensammlung
erfasst, Maßnahmen zur Ursachenbeseitigung
bzw. Risikosteuerung bei Auftreten
eines Schadens ergriffen. Im Berichtsjahr
kam es zu einem Schaden mit einem Betrag
von weniger als € 1.000, der durch die
Kfz-Versicherung erstattet wurde.
Nicht wesentliche Risikoarten
Marktpreisrisiken
Neben der geschilderten, stichtagsbezogenen
Bewertungsproblematik der Wertpapiere
des Umlaufvermögens sieht sich die NBB
Die NBB hat ein Marktpreisrisiko bezogen auf
den Wiederanlagezins, wenn Fälligkeiten nur
zu einem niedrigeren Zins als bisher wieder
angelegt werden können. Da sich die Anlagen
relativ gleichmäßig auf einen Zeitraum
von bis zu zehn Jahren verteilen, ist aber
auch das Wiederanlagerisiko überschaubar.
Trotzdem erfolgen Stresstests für gesunkene
Wiederanlagezinsen in der vierteljährlichen
Risikotragfähigkeitsrechnung.
Liquiditätsrisiken
Unter Liquiditätsrisiko ist die Beeinträchtigung
der jederzeitigen Zahlungsbereitschaft
zu verstehen.
Die Liquiditätsrisiken der NBB sind gering.
Per 31.12.2012 überdecken die Aktiva in
allen Laufzeitbereichen die Passiva. Die