0796-2013_Anlage4.pdf - Bürger-Service in der Landeshauptstadt ...

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9.301 Konsolidierter Jahresabschluss termingerecht vorgelegt
Gemäß § 4 Abs. 1 Satz 2 PBV hatte der Betrieb innerhalb von sechs Monaten nach Ablauf
des Geschäftsjahres, d. h. bis 30.06.2012, den Jahresabschluss 2011 aufzustellen. Am
19.04.2012 lag uns fristgerecht der vorläufige Jahresabschluss mit den Bestandteilen nach
§ 4 Abs. 1 Satz 1 PBV (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang einschließlich des
nach Anlage 3a gegliederten Anlagennachweises) zur Prüfung vor. Prüfungsfeststellungen
von untergeordneter Bedeutung, die Berichtigungsbuchungen erfordern, werden - in Absprache
mit uns - zum Jahresabschluss 2012 umgesetzt. Der endgültige Jahresabschluss
wurde am 26.10.2012 durch den Oberbürgermeister festgestellt.
Zum Betrieb gehören die folgenden sieben Einrichtungen
Pflegezentrum Herta-Meyer-Haus,
Pflegezentrum Heinemanhof,
Seniorenzentrum Willy-Platz-Heim,
Margot-Engelke-Zentrum / Geibelstraße,
Margot-Engelke-Zentrum / Devrientstraße,
Altenzentrum Eichenpark und
Klaus-Bahlsen-Haus.
Wegen der unterschiedlichen Pflegesätze werden die Einrichtungen in der Buchhaltung als
separate Mandanten abgebildet. Entsprechend einer Vorgabe des Trägers erstellte der Betrieb
einen konsolidierten Jahresabschluss und bereinigte alle zwischen den Einrichtungen
bestehenden Forderungen und Verbindlichkeiten. Es handelte sich dabei vorwiegend um im
Rahmen des innerbetrieblichen Cash-Managements untereinander zur Verfügung gestellte
bzw. in Anspruch genommene Liquiditätshilfen von rd. 329 T€. Hinzu kamen weitere Forderungen
und Verbindlichkeiten über rd. 12 T€.
9.302 Veränderungen des Anlagevermögens
Auf die Einrichtung Klaus-Bahlsen-Haus wurde zum Bilanzstichtag ein Erbbaurechtsgrundstück
unentgeltlich übertragen, das die LHH bereits im Jahr 1975 als Schenkung von der
Rut- und Klaus-Bahlsen-Stiftung erhalten hatte. Dadurch erhöhte sich das der Einrichtung
gewährte Kapital um 193 T€ auf 14,780 Mio €.
Investitionen von 2,250 Mio € (Vj. 2,442 Mio €) betrafen überwiegend Erneuerungen der
Heizungsanlage und der Fassade im Pflegezentrum Heinemanhof, Umbaumaßnahmen im
Seniorenzentrum Willy-Platz-Heim, den Umbau der Großküche des Margot-Engelke-Zentrums
/ Geibelstraße sowie Arbeiten im Zusammenhang mit der Umsetzung des neuen
Wohngruppenkonzepts im Altenzentrum Eichenpark. Den Investitionen standen Abschreibungen
von 2,303 Mio € (Vj. 2,160 Mio €) entgegen.
Im Vergleich zum Vj. reduzierte sich das Anlagevermögen um 69 T€ auf 52,214 Mio €.
9.303 Ausweis von Zuwendungen
Im Rahmen der Abwicklung der vom Niedersächsischen Landesamt für Soziales, Jugend und
Familie bewilligten Zuwendungen für Auszubildende in der Altenpflege war gegen die Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung verstoßen worden. Irrtümlich waren Forderungen über
17 T€ bereits für das Jahr 2011 gebucht worden, die aber erst im Jahr 2012 bestanden. Außerdem
wurde der Personalaufwand direkt entlastet, anstatt einen Ertrag auszuweisen.